某機(jī)械科學(xué)研究院集團(tuán)公司審計工作制度-文庫吧
2025-05-03 08:23 本頁面
【正文】 審計工作制度 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)集團(tuán)合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實(shí)施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》 等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定 和集團(tuán)的實(shí)際情況， 特 制定本制度。 第二條 集團(tuán) 和權(quán)屬公司均應(yīng) 依照本規(guī)定 自覺 接受審計監(jiān)督 。 第三條 審計機(jī)構(gòu)根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、財稅制度、地 方各級人民政府的有關(guān)規(guī)定、集團(tuán)各種規(guī)章制度進(jìn)行審計。 第四條 本制度中，除特殊注明之外，“集團(tuán)”是指機(jī)械院集團(tuán)， “權(quán)屬公司”是指機(jī)械院集團(tuán)擁有實(shí)際控制權(quán)的對外投資企業(yè)。 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第五條 集團(tuán)董事會下屬審計委員會，代表董事會負(fù)責(zé)集團(tuán)審計監(jiān)督工作，其主要職責(zé)如下： （ 1） 為審計部下達(dá)審計任務(wù)（包括常規(guī)審計和專項審計等）； （ 2） 審閱審計部制定的審計計劃； （ 3） 聽取審計結(jié)果或?qū)忛唽徲媹蟾?，?jīng)討論后，做出批示（同意或不同意審計結(jié)果）； （ 4） 對需要做出處理決定的審計事項，做出相應(yīng)處理決定或做出不予處理的決定后對該決定負(fù)責(zé)； （ 5） 當(dāng)審計人員在審計過 程中缺乏相應(yīng)權(quán)限時，做出賦予或不賦予審計人員相應(yīng)權(quán)限的決定。 第六條 集團(tuán) 設(shè) 審計部，代表集團(tuán)實(shí)行審計監(jiān)督。其職責(zé)是： （ 1） 按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有限公司的要求，起草內(nèi)部審計 規(guī)章、制度等； （ 2） 制訂年度和季度審計實(shí)施計劃； 審計工作制度 2 （ 3） 負(fù)責(zé) 對集團(tuán)有關(guān)方面的經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、合理性及有效性進(jìn)行內(nèi)審監(jiān)督、評價和鑒證， 并向 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo) 報告審計結(jié)果； （ 4） 負(fù)責(zé)對集團(tuán)及權(quán)屬公司的財務(wù)管理、重大投資等重要經(jīng)濟(jì)活動和國有資產(chǎn)的保值、增值進(jìn)行審計監(jiān)督； （ 5） 根據(jù)集團(tuán)審計委員會的要求，對有關(guān)行政領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、常規(guī)審計及專項審計； （ 6） 負(fù)責(zé) 適時開展各種專項審計工作； （ 7） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項； （ 8） 對集團(tuán)直屬單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的審計工作進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督；
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