某機械科學研究院集團公司審計工作制度(編輯修改稿)
2024-07-12 08:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （ 9） 對重要的審計信息和重大項目的審計結(jié)果，負責在集團內(nèi)部進行審計通報；審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家財經(jīng)法規(guī)，如情節(jié)嚴重，并構(gòu)成犯罪的，交送檢察和監(jiān)察部門處理； （ 10） 負責審計人員的業(yè)務(wù)學習、崗位培訓等 。 第七條 權(quán)屬公司內(nèi)部設(shè)審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T。院直屬單位內(nèi)部審計機構(gòu)或人員在本單位主要負責人和集團派駐財務(wù)監(jiān)事的領(lǐng)導下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及集團和本單位的相關(guān)制度，對本單位所屬的財政、財務(wù)收支及其經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān) 督，行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。權(quán)屬公司內(nèi)部審計機構(gòu)應對本單位領(lǐng)導及集團派駐財務(wù)監(jiān)事負責并報告工作，并接受集團審計部的業(yè)務(wù)監(jiān)督和指導。院直屬單位內(nèi)部審計機構(gòu)對本單位實施具體審計時，按照集團有關(guān)審計制度執(zhí)行 第八條 內(nèi)部審計分為常規(guī)與專項兩大類別。 第九條 審計 部受集團領(lǐng)導和相關(guān)職能部門委托 ，對集團有關(guān)職能 部門 、權(quán)屬公司 的財務(wù)收支 、 經(jīng)濟效益 等經(jīng)濟事項 進行 定期審計 ，行使內(nèi)部審計監(jiān)督 職責 ， 并 對集團報告工作 ，相關(guān)工作遵照集團有關(guān)常規(guī)審計工作制度開展。 第十條 審計部適時受集團領(lǐng)導和相關(guān)職能部門委托對有關(guān)經(jīng)濟事項進行專項審計，相關(guān)工作遵照集團有關(guān)專 項審計工作制度開展。 第三章 審計內(nèi)容 第十一條 審計部有權(quán) 對集團及 權(quán)屬公司 的下列事項進行審計： （ 1） 年度 計劃預算的執(zhí)行 情況； 審計工作制度 3 （ 2） 財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動； （ 3） 國有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值； （ 4） 經(jīng)濟效益審計 ； （ 5） 離任 經(jīng)濟責任 審計 ； （ 6） 財務(wù)管理審計； （ 7） 基本建設(shè)工程和設(shè)備投資項目的審計； （ 8） 重大投資項目的預決算、執(zhí)行效果和投資項目資產(chǎn)處置情況； （ 9） 其他審計事項 。 第四章 審計權(quán)限 第十二條 審計人員進行審計時，被審計單位應按時提供 計劃、預算、決算、財務(wù)報告、會計憑證、會計帳簿、財務(wù) 報表 、經(jīng)濟合同、外部審計機構(gòu)出具的審計報告等 有關(guān)文件、資料 。 第十三條 審計人員有權(quán) 運用各種審計方法對被審計單位的現(xiàn)金、有價證券、存貨及固定資產(chǎn)等進行審計，有權(quán)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1