藥業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度(編輯修改稿)
2024-09-28 18:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 集、整理審計(jì)相關(guān)證據(jù)，填 制工作底稿，出具審計(jì)報(bào)告，整理審計(jì)檔案。 經(jīng)營審計(jì)人員工作職責(zé)： （ 1）通過建立和完善公司有效的事前和事后控制體系，督促人員、資源的使用效率，防止公司資產(chǎn)的浪費(fèi)和損失。 （ 2）對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效果與效率。 （ 3）對(duì)企業(yè)運(yùn)營過程中高風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查監(jiān)督，審核經(jīng)營體系（制度，流程等）是否具備足夠的防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的能力，審核經(jīng)營活動(dòng)的事實(shí)是否遵守體系要求。 （ 4）及時(shí)搜集有關(guān)信息，進(jìn)行調(diào)研，了解市場行情，掌握第一手資料，為市場詢價(jià)打下基礎(chǔ)。 （ 5）制定審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序，有計(jì) 劃按步驟開展審計(jì)工作。 第三章 運(yùn)營保障部工作權(quán)限 第九條 運(yùn)營保障部內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)正確行使以下權(quán)利： 強(qiáng)制報(bào)送資料權(quán) 根據(jù)工作需要，有權(quán)要求各子公司、各部門按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)決算等報(bào)表，有關(guān)的文件、資料等，被審計(jì)單位不得拒絕、拖延、謊報(bào)。 監(jiān)督檢查權(quán) 運(yùn)營保障部進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)審核被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳表、預(yù)決算 。實(shí)地清查庫存物資及貴重物品 。核實(shí)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的物資；在各子公司、各部門工作現(xiàn)場進(jìn)行巡查。對(duì)此，被審計(jì)單位不得拒絕，更不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄相關(guān)資料。 調(diào)查取證權(quán) 審計(jì)人員可以就審 計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并通過復(fù)印、拍照等辦法取得相關(guān)證明材料，對(duì)此，有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持、協(xié)助審計(jì)機(jī)關(guān)工作，如實(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映情況，提供有關(guān)的證明材料。 違紀(jì)行為制止權(quán) 在審計(jì)過程中，審計(jì)人員若發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位正在進(jìn)行的經(jīng)營活動(dòng)違反國家規(guī)定或公司規(guī)章制度，有權(quán)予以制止，對(duì)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、篡改、隱匿、毀棄相關(guān)審計(jì)資料，有權(quán)予以制止，并報(bào)董事長批準(zhǔn)后，可以采取相關(guān)措施。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事前介入權(quán) 各子公司、各部門發(fā)生招投標(biāo)（含議標(biāo)）和簽訂較大金額合同等重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，必須主動(dòng)事先通知運(yùn)營保障部派內(nèi)審人員參加。 列席會(huì)議權(quán) 在審計(jì)期間，各子公司、各部門召開管理人員會(huì)議或招集少數(shù)人議論審計(jì)事項(xiàng)，必須主動(dòng)邀請(qǐng)審計(jì)小組成員參加會(huì)議。 通報(bào)批評(píng)權(quán) 對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的單位或個(gè)人，有權(quán)在公司內(nèi)通報(bào)批評(píng)。 責(zé)令限期整改權(quán) 審計(jì)報(bào)告指出的整改事項(xiàng)，被審計(jì)對(duì)象必須在限定期限內(nèi)進(jìn)行整改。 違規(guī)違紀(jì)建議處罰權(quán) 第四章 審計(jì)人員行為規(guī)范和工作紀(jì)律 第十條 審計(jì)人員行為規(guī)范 在履行其任務(wù)和職責(zé)時(shí)，必須誠實(shí)、客觀和 勤奮，切實(shí)有效地履行職責(zé)，改善管理，減少浪費(fèi)，堵塞漏洞。 開展審計(jì)工作時(shí)，注意尊重他人，不做不利于團(tuán)結(jié)的事，不說不利于團(tuán)結(jié)的話。 在各項(xiàng)審計(jì)工作中應(yīng)該對(duì)公司忠誠，不能參與任何不當(dāng)活動(dòng)，也不能從事?lián)p害審計(jì)工作名譽(yù)的行為或活動(dòng)。 必須避免參與任何可能與公司利益有利害沖突的或使其不能客觀地履
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