某機(jī)械科學(xué)研究院集團(tuán)公司審計工作制度-wenkub
2023-06-04 08:23:27 本頁面
【正文】 ............................................................................................. 2 第四章 審計權(quán)限 ........................................................................................................ 3 第五章 審計程序 ........................................................................................................ 3 第六章 審計責(zé)任 ........................................................................................................ 5 第七章 附則 ............................................................................................................... 5 審計工作制度 1 審計工作制度 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)集團(tuán)合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》 等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定 和集團(tuán)的實際情況， 特 制定本制度。 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第五條 集團(tuán)董事會下屬審計委員會，代表董事會負(fù)責(zé)集團(tuán)審計監(jiān)督工作，其主要職責(zé)如下： （ 1） 為審計部下達(dá)審計任務(wù)（包括常規(guī)審計和專項審計等）； （ 2） 審閱審計部制定的審計計劃； （ 3） 聽取審計結(jié)果或?qū)忛唽徲媹蟾妫?jīng)討論后，做出批示（同意或不同意審計結(jié)果）； （ 4） 對需要做出處理決定的審計事項，做出相應(yīng)處理決定或做出不予處理的決定后對該決定負(fù)責(zé)；
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