藥業(yè)公司內部審計工作制度(編輯修改稿)
2024-12-14 23:16 本頁面
【文章內容簡介】 整理審計相關證據(jù)，填 制工作底稿，出具審計報告，整理審計檔案。 經營審計人員工作職責： （ 1）通過建立和完善公司有效的事前和事后控制體系，督促人員、資源的使用效率，防止公司資產的浪費和損失。 （ 2）對公司經濟活動的效益性進行審計監(jiān)督，檢查經濟活動的效果與效率。 （ 3）對企業(yè)運營過程中高風險的環(huán)節(jié)進行檢查監(jiān)督，審核經營體系（制度，流程等）是否具備足夠的防止風險發(fā)生的能力，審核經營活動的事實是否遵守體系要求。 （ 4）及時搜集有關信息，進行調研，了解市場行情，掌握第一手資料，為市場詢價打下基礎。 （ 5）制定審計計劃和審計程序，有計 劃按步驟開展審計工作。 第三章 運營保障部工作權限 第九條 運營保障部內部審計人員在進行審計時，有權正確行使以下權利： 強制報送資料權 根據(jù)工作需要，有權要求各子公司、各部門按時報送計劃、預決算等報表，有關的文件、資料等，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報。 監(jiān)督檢查權 運營保障部進行審計時，有權審核被審計單位的會計憑證、帳表、預決算 。實地清查庫存物資及貴重物品 。核實與審計事項有關的物資；在各子公司、各部門工作現(xiàn)場進行巡查。對此，被審計單位不得拒絕，更不得轉移、隱匿、篡改、毀棄相關資料。 調查取證權 審計人員可以就審 計涉及的有關事項向有關單位和個人進行調查，并通過復印、拍照等辦法取得相關證明材料，對此，有關單位和個人應當支持、協(xié)助審計機關工作，如實向審計機關反映情況，提供有關的證明材料。 違紀行為制止權 在審計過程中，審計人員若發(fā)現(xiàn)被審計單位正在進行的經營活動違反國家規(guī)定或公司規(guī)章制度，有權予以制止，對被審計單位轉移、篡改、隱匿、毀棄相關審計資料，有權予以制止，并報董事長批準后，可以采取相關措施。 經濟業(yè)務事前介入權 各子公司、各部門發(fā)生招投標（含議標）和簽訂較大金額合同等重要經濟活動，必須主動事先通知運營保障部派內審人員參加。 列席會議權 在審計期間，各子公司、各部門召開管理人員會議或招集少數(shù)人議論審計事項，必須主動邀請審計小組成員參加會議。 通報批評權 對阻撓、妨礙審計工作或嚴重損害公司利益的單位或個人，有權在公司內通報批評。 責令限期整改權 審計報告指出的整改事項，被審計對象必須在限定期限內進行整改。 違規(guī)違紀建議處罰權 第四章 審計人員行為規(guī)范和工作紀律 第十條 審計人員行為規(guī)范 在履行其任務和職責時，必須誠實、客觀和 勤奮，切實有效地履行職責，改善管理，減少浪費，堵塞漏洞。 開展審計工作時，注意尊重他人，不做不利于團結的事，不說不利于團結的話。 在各項審計工作中應該對公司忠誠，不能參與任何不當活動，也不能從事?lián)p害審計工作名譽的行為或活動。 必須避免參與任何可能與公司利益有利害沖突的或使其不能客觀地履行其任
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