淺析內(nèi)部審計(jì)工作制度(編輯修改稿)
2025-05-09 22:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 重點(diǎn)、實(shí)施步驟和預(yù)定時(shí)間。、分工和責(zé)任。：、會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證及其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料。、檢查的情況。,并完成項(xiàng)目實(shí)施前的其他準(zhǔn)備事項(xiàng)：、了解與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其他文件資料。、底稿和工具等。審計(jì)通知書(shū)，是審計(jì)人員行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)的書(shū)面證明，應(yīng)在審計(jì)實(shí)施三日前向被審計(jì)單位或部門(mén)送達(dá)。審計(jì)通知書(shū)的內(nèi)容包括：。、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間。，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)通知書(shū)中寫(xiě)明自查的內(nèi)容、要求和期限。，可聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員共同參與某些審計(jì)項(xiàng)目或?qū)?zhuān)門(mén)問(wèn)題進(jìn)行鑒定。2. 審計(jì)工作的實(shí)施階段該階段主要是調(diào)查、核實(shí)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，搜集審計(jì)證據(jù)等，大部分工作都在此階段完成，因此，它是審計(jì)工作的核心階段，主要做好以下工作：，制定《項(xiàng)目審計(jì)分項(xiàng)作業(yè)計(jì)劃》，確定審計(jì)的重點(diǎn)、專(zhuān)題，落實(shí)人員分工。，收集有關(guān)審計(jì)資料和借閱被審計(jì)單位會(huì)計(jì)及有關(guān)資料，并辦理借閱手續(xù)。、核查實(shí)物及調(diào)查詢(xún)問(wèn)、座談等方法，了解并實(shí)施審計(jì)；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及疑點(diǎn)，做好審計(jì)記錄和取證工作；對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、調(diào)查時(shí)，審計(jì)人員不得少于2人。：。、處理的證明審計(jì)事項(xiàng)的材料。，必須遵循以下要求：、實(shí)事求是，防止主觀臆斷，保證證明材料的客觀性。，決定取舍，保證證明材料的相關(guān)性。，保證證明材料的充分性。、法規(guī)和公司制度的規(guī)定，保證證明材料的合法性。， 應(yīng)當(dāng)有提供單位的蓋章和個(gè)人簽名，若未能取得，應(yīng)注明原因。，應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記
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