信息系統(tǒng)審計(jì)工作制度(編輯修改稿)
2025-05-09 05:35 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行信息（CGI）控制測(cè)試，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)（CAATs）測(cè)試，會(huì)計(jì)分錄測(cè)試 （JET）等。（二）支持企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)提供支持，對(duì)特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)，其主要內(nèi)容包括：；，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制是否可以應(yīng)對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)，測(cè)試內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性；，按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，為在內(nèi)部控制審計(jì)中對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見和對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果評(píng)估提供支持。（三）開展獨(dú)立的信息系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)獨(dú)立的信息系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)是通過(guò)實(shí)施信息系統(tǒng)審計(jì)工作，對(duì)公司、機(jī)構(gòu)或組織是否達(dá)成信息技術(shù)管理目標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并基于評(píng)價(jià)意見提出管理建議，協(xié)助組織信息技術(shù)管理人員有效地履行其受托責(zé)任以達(dá)成公司、機(jī)構(gòu)或組織的信息技術(shù)管理目標(biāo)。獨(dú)立的信息系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)也可通過(guò)實(shí)施信息系統(tǒng)審計(jì)工作來(lái)對(duì)公司、機(jī)構(gòu)或組織所提供的專業(yè)化服務(wù)（如電子商務(wù)、人力資源與薪酬管理外包、在線數(shù)據(jù)備份等）進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)從而達(dá)到以下目標(biāo)：、機(jī)構(gòu)或組織所提供的專業(yè)化服務(wù)相關(guān)的流程、操作及管理是否合乎行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；；，從而幫助此類專業(yè)服務(wù)提供商更好地拓展市場(chǎng)與開放客戶群體。信息系統(tǒng)審計(jì)部門能夠?yàn)榭蛻籼峁┑莫?dú)立的信息系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容包括：? 企業(yè)信息系統(tǒng)控制合規(guī)審計(jì)報(bào)告；? 企業(yè)信息系統(tǒng)運(yùn)行和控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)及評(píng)估；? 企業(yè)薩班斯法案審計(jì)服務(wù)；? 其他。其目的是保證其信息技術(shù)戰(zhàn)略充分反映該組織的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)，提高公司、機(jī)構(gòu)或組織所依賴的信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性及數(shù)據(jù)處理的完整性和準(zhǔn)確性，提高信息系統(tǒng)運(yùn)行的效果與效率，合理保證信息系統(tǒng)的運(yùn)行符合法律法規(guī)及監(jiān)管的相關(guān)要求。（四）對(duì)信息系統(tǒng)控制及安全方面提供獨(dú)立建議的咨詢服務(wù)信息系統(tǒng)咨詢業(yè)務(wù)是指結(jié)合信息系統(tǒng)安全、企業(yè)內(nèi)部控制管理與外部審計(jì)等多方面的專業(yè)知識(shí)，提供與信息安全相關(guān)的信息化建設(shè)、信息安全診斷、信息技術(shù)認(rèn)證及ERP系統(tǒng)相關(guān)的咨詢業(yè)務(wù)。信息系統(tǒng)審計(jì)部門能夠?yàn)榭蛻籼峁┑莫?dú)立的信息系統(tǒng)咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)容包括：? 企業(yè)信息系統(tǒng)戰(zhàn)略策劃和評(píng)估；? 企業(yè)信息系統(tǒng)執(zhí)行及項(xiàng)目管理監(jiān)理咨詢；? 企業(yè)信息系統(tǒng)安全評(píng)估；? 企業(yè)薩班斯法案咨詢服務(wù)；? 企業(yè)專業(yè)服務(wù)系統(tǒng)的行業(yè)評(píng)估；? 其他。三、信息系統(tǒng)審計(jì)程序（一）信息系統(tǒng)
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