萬華合成革集團(tuán)公司審計(jì)工作制度(編輯修改稿)
2024-07-13 12:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 5） 負(fù)責(zé)適時(shí)開展各種專項(xiàng)審計(jì)工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司物資采購(gòu)的比價(jià)監(jiān)督審計(jì)工作； （ 7） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)； 審計(jì)工作制度 2 （ 8） 負(fù)責(zé)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)等 。 審計(jì)范疇 第六條 內(nèi)部審計(jì)分為定期與不定期兩種形式。 第七條 審 計(jì)監(jiān)察部受集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)委托 ，對(duì)集團(tuán)公司有關(guān)職能 部門 、 權(quán)屬公司 的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行 定期審計(jì) ， 每年兩次， 獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)集團(tuán)公司報(bào)告工作。 第八條 審計(jì) 監(jiān)察部適時(shí)對(duì)集團(tuán)公司及權(quán)屬公司的主要經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 第九條 審計(jì)監(jiān)察部適時(shí)受集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)委托對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行不定期專項(xiàng)審計(jì)。 第四章 審計(jì)內(nèi)容 第十條 審計(jì)監(jiān)察部 對(duì)集團(tuán)公司及 權(quán)屬公司 的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)： （ 1） 年度 計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行 情況； （ 2） 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； （ 3） 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) ； （ 4） 離任 經(jīng)濟(jì)責(zé)任 審計(jì) ； （ 5） 財(cái)務(wù)管理審計(jì)； （ 6） 重大投資項(xiàng)目的預(yù)決算和執(zhí)行效果進(jìn)行審計(jì)； （ 7） 其他審計(jì)事項(xiàng) 。 第五章 審計(jì)權(quán)限 第十一條 審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)時(shí)，被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)提供 計(jì)劃、預(yù)算、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù) 報(bào)表 、經(jīng)濟(jì)合同、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告等 有關(guān)文件、資料 。 第十二條 審計(jì)人員有權(quán)運(yùn)用各種審計(jì)方法對(duì)被審計(jì)單位的現(xiàn)金、有價(jià)證券、存貨及固定資產(chǎn)等進(jìn)行審計(jì)，被審計(jì)單位有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)協(xié)助配合審計(jì)人員工作。 審計(jì)工作制度 3 第十三條 審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單
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