萬華合成革集團公司審計工作制度(編輯修改稿)
2025-07-13 12:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 5） 負責(zé)適時開展各種專項審計工作； 負責(zé)集團公司物資采購的比價監(jiān)督審計工作； （ 7） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項； 審計工作制度 2 （ 8） 負責(zé)審計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)等 。 審計范疇 第六條 內(nèi)部審計分為定期與不定期兩種形式。 第七條 審 計監(jiān)察部受集團公司總裁辦公會委托 ，對集團公司有關(guān)職能 部門 、 權(quán)屬公司 的財務(wù)收支和經(jīng)濟效益進行 定期審計 ， 每年兩次， 獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對集團公司報告工作。 第八條 審計 監(jiān)察部適時對集團公司及權(quán)屬公司的主要經(jīng)營者進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計。 第九條 審計監(jiān)察部適時受集團公司總裁辦公會委托對有關(guān)經(jīng)濟事項進行不定期專項審計。 第四章 審計內(nèi)容 第十條 審計監(jiān)察部 對集團公司及 權(quán)屬公司 的下列事項進行審計： （ 1） 年度 計劃預(yù)算的執(zhí)行 情況； （ 2） 財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動； （ 3） 經(jīng)濟效益審計 ； （ 4） 離任 經(jīng)濟責(zé)任 審計 ； （ 5） 財務(wù)管理審計； （ 6） 重大投資項目的預(yù)決算和執(zhí)行效果進行審計； （ 7） 其他審計事項 。 第五章 審計權(quán)限 第十一條 審計人員進行審計時，被審計單位應(yīng)按時提供 計劃、預(yù)算、決算、財務(wù)報告、會計憑證、會計帳簿、財務(wù) 報表 、經(jīng)濟合同、外部審計機構(gòu)出具的審計報告等 有關(guān)文件、資料 。 第十二條 審計人員有權(quán)運用各種審計方法對被審計單位的現(xiàn)金、有價證券、存貨及固定資產(chǎn)等進行審計，被審計單位有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)協(xié)助配合審計人員工作。 審計工作制度 3 第十三條 審計人員進行審計時，有權(quán)就審計事項的有關(guān)問題向有關(guān)單
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