煙臺(tái)集團(tuán)審計(jì)工作制度(編輯修改稿)
2025-05-15 12:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 果進(jìn)行審計(jì)； （7） 其他審計(jì)事項(xiàng)。第五章 審計(jì)權(quán)限第十一條 審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)時(shí)，被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)提供計(jì)劃、預(yù)算、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告等有關(guān)文件、資料。第十二條 審計(jì)人員有權(quán)運(yùn)用各種審計(jì)方法對(duì)被審計(jì)單位的現(xiàn)金、有價(jià)證券、存貨及固定資產(chǎn)等進(jìn)行審計(jì)，被審計(jì)單位有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)協(xié)助配合審計(jì)人員工作。第十三條 審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，并提供有關(guān)證明材料。第十四條 審計(jì)人員有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見(jiàn)。第十五條 審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，必要時(shí)向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。第六章 審計(jì)程序第十六條 編制年度和季度審計(jì)工作計(jì)劃。審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)要求和公司具體情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制年度和季度審計(jì)的工作計(jì)劃，工作計(jì)劃經(jīng)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。第十七條 確定審計(jì)內(nèi)容和計(jì)劃。審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)批準(zhǔn)的年度和季度審計(jì)工作計(jì)劃，結(jié)合具體情況，確定審計(jì)對(duì)象，并組成審計(jì)項(xiàng)目組。審計(jì)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人在對(duì)被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上，編制具體審計(jì)計(jì)劃，確定具體的審計(jì)時(shí)間、范圍和審計(jì)方式，審計(jì)計(jì)劃
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