煙臺萬華合成革集團審計工作制度(編輯修改稿)
2025-05-15 12:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 執(zhí)行效果進行審計； （7） 其他審計事項。第五章 審計權(quán)限第十一條 審計人員進行審計時，被審計單位應(yīng)按時提供計劃、預(yù)算、決算、財務(wù)報告、會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報表、經(jīng)濟合同、外部審計機構(gòu)出具的審計報告等有關(guān)文件、資料。第十二條 審計人員有權(quán)運用各種審計方法對被審計單位的現(xiàn)金、有價證券、存貨及固定資產(chǎn)等進行審計，被審計單位有關(guān)人員應(yīng)當協(xié)助配合審計人員工作。第十三條 審計人員進行審計時，有權(quán)就審計事項的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，有關(guān)人員應(yīng)當如實反映情況，并提供有關(guān)證明材料。第十四條 審計人員有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財經(jīng)法紀和嚴重失職等事項的意見。第十五條 審計監(jiān)察部有權(quán)對審計工作中出現(xiàn)的重大問題及時向集團公司領(lǐng)導(dǎo)報告，必要時向上級審計機關(guān)報告。第六章 審計程序第十六條 編制年度和季度審計工作計劃。審計監(jiān)察部應(yīng)根據(jù)集團公司總裁辦公會要求和公司具體情況，確定審計重點，編制年度和季度審計的工作計劃，工作計劃經(jīng)總裁批準后實施。第十七條 確定審計內(nèi)容和計劃。審計監(jiān)察部根據(jù)批準的年度和季度審計工作計劃，結(jié)合具體情況，確定審計對象，并組成審計項目組。審計項目組負責人在對被審計單位的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上，編制具體審計計劃，確定具體的審計時間、范圍和審計方式，審計計
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