4內(nèi)部審計(jì)工作相關(guān)制度(編輯修改稿)
2024-08-27 03:08 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)； （二）對(duì)本單位及所屬單位年度預(yù)算執(zhí)行和決算（含教育、科技和農(nóng)業(yè)法定增長(zhǎng)情況、招商引資政策兌現(xiàn)），預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用進(jìn)行審計(jì)； （三）對(duì)本單位及所屬單位的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)； （四）對(duì)本單位及所屬單位債權(quán)債務(wù)和對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)； （五）對(duì)本單位 及所屬單位重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況，政府采購(gòu)及招標(biāo)投標(biāo)情況進(jìn)行審計(jì)； 第 5 頁(yè) 共 9 頁(yè) （六）對(duì)本單位及所屬單位經(jīng)濟(jì)管理和效益情況進(jìn)行審計(jì)； （七）對(duì)本單位及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審； （八）受本單位組織或人事部門委托，對(duì)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 （九）法律、法規(guī)規(guī)定和本單位行政主要負(fù)責(zé)人以及上級(jí)業(yè)務(wù)部門、區(qū)審計(jì)局要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。 第十五條內(nèi)審機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需要對(duì)本單位開展審計(jì)調(diào)查，并配合上級(jí)業(yè)務(wù)部門內(nèi)審 機(jī)構(gòu)、區(qū)審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。 第十六條內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)本單位和所屬單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)，要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)業(yè)務(wù)部門報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)還須配合本單位財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并對(duì)本單位資金收支的真實(shí)性、完整性、合法性，以及賬務(wù)處理的正確性進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督。 第十七條內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、規(guī)定，按照單位行政主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)業(yè)務(wù)部門、區(qū)審計(jì)局的要求實(shí)施審計(jì)。 第十八條內(nèi)審機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本單位行政主要負(fù)責(zé)人和上級(jí)業(yè)務(wù)部門內(nèi)審 機(jī)構(gòu)、區(qū)審計(jì)局提交年度內(nèi)審工作計(jì)劃和總結(jié)、項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告、內(nèi)審統(tǒng)計(jì)報(bào)表和情況匯報(bào)等資料。 第十九條內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)不斷提高審計(jì)質(zhì)量，并依法接受上級(jí)業(yè)務(wù)部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)和區(qū)審計(jì)局的業(yè)務(wù)檢查和評(píng)估。 第 6 頁(yè) 共 9 頁(yè) 第二十條內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)配合紀(jì)檢監(jiān)察等部門進(jìn)行經(jīng)濟(jì)案件的核查。 第二十一條內(nèi)審工作應(yīng)當(dāng)推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)與方法，積極探索信息化審計(jì)方式，不斷提高工作效率；要建立健全內(nèi)部管理和審計(jì)質(zhì)量控制制度，規(guī)范審計(jì)行為，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 第二十二條內(nèi)審工作要逐步向促進(jìn)提高單位
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