【正文】 的月計表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益和決算報表（包括全部附表，決算分析數(shù)據(jù)）B轄內(nèi)往來、聯(lián)行往來及同業(yè)往來的對賬及查詢、查復(fù)書；C密押、代號使用和保管登記簿；D對賬單回單；E已處理固定資產(chǎn)卡片；F計算機(jī)系統(tǒng)運行日志；G其它需保管5年的會計數(shù)據(jù)。（3）保管3年的會計檔案。A日報表；B 流水賬、余額表；C不定期報表；E其它需保管3年的會計數(shù)據(jù)。（二）。會計檔案的管理1．會計檔案應(yīng)指定專人管理，管理人員調(diào)動要辦理交接手續(xù)。2．設(shè)置專用會計檔案保管庫（柜），設(shè)立《會計檔案保管登記簿》。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，切實防止火燒、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等，保證其完整無缺。3．網(wǎng)點的會計檔案應(yīng)在次年抄列清單（冊）送管轄行集中保管，使用時向管轄行調(diào)閱。4．磁性介質(zhì)檔案每年翻錄一次，實行雙備份，存放在兩個不同的建筑物里，并做好防磁、防火、防潮和防塵等工作。保管年限按照上述規(guī)定辦理。重要磁性介質(zhì)檔案應(yīng)打印出書面檔案，裝訂保管。5．會計檔案一律不準(zhǔn)外借，防止丟失和泄密。6．建立《會計檔案調(diào)（查）閱登記簿》，并按規(guī)定內(nèi)容做好詳細(xì)記錄，由會計主管和經(jīng)辦人員共同簽章，以備查考。內(nèi)部調(diào)閱會計檔案，應(yīng)由調(diào)閱人出具申請，并經(jīng)會計主管批準(zhǔn)方可調(diào)閱，調(diào)閱的檔案不得涂改、圈劃、拆散原卷冊，用后必須及時歸還；公、檢、法、司和有關(guān)單位處理案件或特殊需要查閱會計檔案時，必須持有縣以上主管部門正式公函，經(jīng)支行行長批準(zhǔn)方可查閱；查閱時，應(yīng)有專人在場陪同，代辦查閱，不得將會計檔案交給查閱人放任不管，查閱人對處理案件時所需的證據(jù)和有關(guān)數(shù)據(jù)，可以抄錄、復(fù)制或照相，但不得將原件抽出借走。7．調(diào)（查）閱會計檔案的申請及公函，應(yīng)由經(jīng)辦人員和會計主管共同簽章，并專夾保管，以備查考。第四十六條　會計檔案的移交和銷毀（一）會計檔案中除定期保管的會計檔案不作移交外，對于永久保管的會計檔案，在保管期滿后，是否移交給當(dāng)?shù)貦n案館保管，應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)貦n案部門的規(guī)定，由本行和當(dāng)?shù)貦n案館協(xié)商決定。（二）移交永久保管的會計檔案時，必須認(rèn)真檢查是否齊全、完整，并按規(guī)定造具清冊連同案卷目錄逐項清點核對，一并向當(dāng)?shù)貦n案館移交。交接完畢，本行應(yīng)留存一份移交清冊，永久保管。（三）已滿保管期需要銷毀的會計檔案，應(yīng)由本行負(fù)責(zé)銷毀。銷毀前必須由財務(wù)部門造具“銷毀會計檔案清冊”。銷毀時應(yīng)由監(jiān)審部門負(fù)責(zé)監(jiān)銷，并注意保密，保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)安全，嚴(yán)防散失或流弊。銷毀后，由銷毀人員、監(jiān)銷人員在銷毀清冊上簽章并報上級主管部門備案。如有未了賬項待查，可對必須保留部分的會計檔案延期銷毀。第十章 會計組織與會計人員 第四十七條 會計組織。 (一)會計組織必須貫徹有利于執(zhí)行規(guī)章制度和提高工作效率；有利于業(yè)務(wù)活動的開展；有利于分工明確，職責(zé)清楚；有利于加強(qiáng)內(nèi)部相互制約和監(jiān)督的原則。(二)會計組織的基本形式是柜員制、復(fù)核制，本行采用柜員制。柜員組合及分工按柜員制辦法規(guī)定執(zhí)行。第四十八條 機(jī)構(gòu)變動的會計工作交接。 (一)機(jī)構(gòu)撤銷的工作交接。 1．撤銷機(jī)構(gòu)。 (1)撤銷機(jī)構(gòu)在辦理交接手續(xù)前，應(yīng)全面核對賬務(wù)，處理未了賬務(wù)，清點財產(chǎn)，整理會計檔案。 (2)編制移交清冊和移交日計表一式兩份，經(jīng)交接雙方、監(jiān)交人員和上級主管部門簽章后，雙方各執(zhí)一份歸檔保管。(3)將全部賬務(wù)按科目和賬戶編制余額劃轉(zhuǎn)清單(用一般余額表代替)一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份。轉(zhuǎn)存銀行或聯(lián)社款項，應(yīng)填制往來憑證辦理賬務(wù)劃轉(zhuǎn)。劃轉(zhuǎn)后各科目均無余額。 (4)在賬務(wù)劃轉(zhuǎn)后，應(yīng)編制移交日止的當(dāng)月月計表和當(dāng)年業(yè)務(wù)狀況報告表(各科目余額為“0”)各三份，交接雙方各一份，報上級主管部門一份。2．接收機(jī)構(gòu)。 (1)根據(jù)移交清冊和余額劃轉(zhuǎn)清單，認(rèn)真核對無誤后，通過會計分錄并入本身有關(guān)科目和賬戶內(nèi)。 (2)對撤銷機(jī)構(gòu)撤銷后的聯(lián)行賬務(wù)，應(yīng)按照聯(lián)行制度有關(guān)規(guī)定辦理。3．原管轄部門。接到撤銷機(jī)構(gòu)上報的月計表和業(yè)務(wù)狀況報告表，經(jīng)審核無誤后，分別匯入當(dāng)月和當(dāng)年的報表內(nèi)。 (二)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移隸屬關(guān)系的交接。轉(zhuǎn)移隸屬關(guān)系的機(jī)構(gòu)，不辦理賬務(wù)交接手續(xù)。交接事項由雙方上級主管部門辦理。原主管部門應(yīng)將移出機(jī)構(gòu)的各科目上年末余額，編制轉(zhuǎn)移余額明細(xì)表(用月計表代替)一式兩份，一份留存，一份寄新主管部門。此項上年末余額的移出、移入數(shù)，雙方上級主管部門均應(yīng)在決算說明書中說明。 第四十九條　會計人員的職責(zé)（一）認(rèn)真組織會計核算，保證會計處理方法、程序科學(xué)、合理，所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。（二）加強(qiáng)財務(wù)管理，促進(jìn)增收節(jié)支，為改善經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。（三）堅持原則，廉潔奉公，維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律，抑制一切違法亂紀(jì)行為。（四）保守商業(yè)秘密，妥善保管各種會計檔案，不得私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。第五十條　會計人員工作權(quán)限（一）有權(quán)制止和糾正違反國家財經(jīng)政策和法規(guī)制度的行為，制止和糾正無效的，可向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請示處理。對嚴(yán)重?fù)p害國家和社會公眾利益的行為，會計人員應(yīng)當(dāng)向本行報告。（二）有權(quán)監(jiān)督檢查本單位的財務(wù)收支、財產(chǎn)保管、資金使用等情況。（三）有權(quán)對開戶單位與銀行的往來賬項做必要的檢查。（四）有權(quán)參與本單位的經(jīng)營管理。（五）有權(quán)抵制弄虛作假行為。第五十一條　會計人員的配備。（一）各支行要根據(jù)會計工作需要配足會計人員，并指定會計主管人員。（二）會計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)會計制度，有一定的職業(yè)道德水平。（三）會計人員力求穩(wěn)定，會計主管人員的任免、調(diào)動須征得本行財務(wù)會計部門同意。（四）會計人員的任用應(yīng)堅持親屬回避制度。第五十二條　會計人員的培訓(xùn)。（一）崗位培訓(xùn)。會計人員必須實行崗位培訓(xùn)，未經(jīng)過崗前培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格者不得上崗。上崗人員必須持有會計證。（二）崗位考核。會計人員必須確定崗位，并制定會計工作各個崗位職責(zé)及崗位考核辦法，經(jīng)考核不適宜擔(dān)任會計工作的人員應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。（三）崗位輪換。會計人員的工作崗位要有計劃地進(jìn)行輪換，以保證會計人員全面掌握會計業(yè)務(wù)。第五十三條　會計工作與會計人員的交接。會計工作及會計人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行。監(jiān)交人員對交接工作負(fù)全面責(zé)任，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清，除追究移交人員責(zé)任外，監(jiān)交人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。會計主管的交接，由支行行長會同本行指定人員監(jiān)交；網(wǎng)點會計人員的交接，由會計主管監(jiān)交。移交人員辦理移交時，要造具清冊，按移交清冊逐項移交，接替人員逐項核對接收。（一）會計主管的交接。會計主管工作調(diào)動或離職應(yīng)編制移交清單，向接任人員辦理全部會計工作的交接手續(xù)。移交清單包括：1．交接日總賬各科目余額表（用日計表代替，只填余額）；2．交接日應(yīng)收應(yīng)付款、同業(yè)存放、存放同業(yè)款項明細(xì)；3．會計檔案移交清冊；4．移交清單要列明應(yīng)當(dāng)移交的會計部門保管的印章、密押（機(jī)）、規(guī)章制度、檔案文件、數(shù)據(jù)及應(yīng)交的其它對象等；5．交接工作書面說明。對賬務(wù)差錯、賬務(wù)以外的未了事項、全轄會計工作情況和存在的問題寫成書面材料，移交接任會計主管人員繼續(xù)處理。移交清單一式兩份，由交接雙方和監(jiān)交人員共同簽章后，一份由支行歸檔保管，一份上報財務(wù)會計部門保管。（二）會計人員的交接。1．將所經(jīng)管賬簿各賬戶余額編制移交余額表；2．編制移交清單，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、報表、有關(guān)單證、公章、密押（機(jī)）以及文件數(shù)據(jù)等內(nèi)容；3．將未了事項寫成書面材料。以上移交余額表、清單和書面材料各一份，由交接雙方和監(jiān)交人簽章后，由所屬支行歸檔保管。（三）短期離崗的交接。會計人員、會計主管短期離崗，必須有人代理其工作。要建立《會計人員短期交接登記簿》登記備查。交接時除簽章證明外，對待辦事項、遺留問題均應(yīng)交待清楚。第五十四條　會計人員的獎懲。（一）對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、堅持原則、鉆研業(yè)務(wù)、廉潔奉公、長期保持賬務(wù)正確、維護(hù)國家資金財產(chǎn)安全、工作中有顯著成績的會計人員，應(yīng)給予表揚(yáng)和獎勵。　?。ǘ嬋藛T因工作失職，違反政策、有章不循，對工作不負(fù)責(zé)任，造成本行客戶經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)視情況分別給予批評教育、紀(jì)律處分并追究責(zé)任；情節(jié)特別嚴(yán)重的，要移送司法部門處理。對弄虛作假、營私舞弊、貪污盜竊違法亂紀(jì)行為，情節(jié)輕微的，要按有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重觸犯法律的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。對內(nèi)部管理混亂、嚴(yán)重違反規(guī)章制度、賬務(wù)差錯及案件嚴(yán)重的單位，要追究會計主管及單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第十一章　附　則第五十五條　本制度由總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。第五十六條　本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。