【正文】 續(xù)。2．2．5運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤要抽查（打電話或上門）燃?xì)庥脩魧?duì)收費(fèi)情況的反饋，核對(duì)用氣量和氣費(fèi)金額。2．3．財(cái)務(wù)記帳：2．3．1 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）和銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)燃?xì)怃N售收入的實(shí)現(xiàn)。2．3．2財(cái)務(wù)人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺(tái)帳。2．3．3每月財(cái)務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與運(yùn)營(yíng)部的月度氣量銷售匯總表進(jìn)行核對(duì)。⑶．抄表由銀行代扣氣費(fèi)、燃?xì)夤尽?dāng)?shù)劂y行共同簽訂《管道氣氣費(fèi)代扣代繳協(xié)議書》，協(xié)議書中注明三方的名稱、帳號(hào)、用戶名。 運(yùn)營(yíng)部抄表員至用戶家中，查看燃?xì)獗頂?shù)字，并核對(duì)上月表底數(shù)，計(jì)算出本月用戶用氣量。 每月15號(hào)，抄表組將本月用戶用氣量匯總為燃?xì)赓M(fèi)代扣明細(xì)文本文件，文件中按照固定格式列出用戶姓名、用戶代碼編號(hào)、用戶帳號(hào)、當(dāng)期用氣量、應(yīng)交費(fèi)金額，氣費(fèi)歸屬時(shí)間，經(jīng)運(yùn)營(yíng)部收費(fèi)組長(zhǎng)審核后，通過軟盤拷貝交約定銀行數(shù)據(jù)中心。 銀行結(jié)算中心以十天為周期，按照燃?xì)夤咎峁┑臄?shù)據(jù)文件，從用戶帳戶中代扣燃?xì)赓M(fèi)，對(duì)于余額不足的用戶列出未扣款用戶清單交燃?xì)夤?，同時(shí)將以扣款項(xiàng)轉(zhuǎn)入燃?xì)夤局付◣簟?運(yùn)營(yíng)部收費(fèi)組將已收款名單資料輸入用戶檔案，并根據(jù)銀行提供的未扣款用戶清單通過電話等手段通知用戶及時(shí)存款至指定銀行，各代辦網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)《管道氣氣費(fèi)代扣代繳協(xié)議書》為用戶辦理存款、繳款手續(xù)。并已10天為周期進(jìn)行再一次扣款。 對(duì)于超過結(jié)算約定期限的（抄表當(dāng)月15日起，至次月15日為約定交費(fèi)期），收費(fèi)組采用上門直接收取現(xiàn)金方式收取燃?xì)赓M(fèi)，同事向用戶收取約定滯納金。 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖1獲得最大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)(風(fēng)險(xiǎn)45,9)2提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度(風(fēng)險(xiǎn)13)3確?，F(xiàn)金安全及時(shí)上繳(風(fēng)險(xiǎn)7,9,10)4核算規(guī)范，確保銷售收入的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整5保證資產(chǎn)安全、控制氣費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)6票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密7燃?xì)馐召M(fèi)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。8票據(jù)使用符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定9上門收費(fèi)人員的資質(zhì)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。1售氣設(shè)備突發(fā)故障，使磁卡銷售無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。(控制點(diǎn))。2收費(fèi)營(yíng)業(yè)時(shí)間過短、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。(控制點(diǎn))。3上門收費(fèi)組合不合理，造成人員浪費(fèi)或管理失控。(控制點(diǎn))。4過度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失(控制點(diǎn))。5 對(duì)上門收費(fèi)人員的行為缺乏管理，無量化考核標(biāo)準(zhǔn)(控制點(diǎn))。6對(duì)普表用戶的用氣情況缺乏統(tǒng)計(jì)資料，出現(xiàn)長(zhǎng)期用氣但不交費(fèi)的情況(控制點(diǎn))。7坐支或截留收入。(控制點(diǎn))。8無序使用發(fā)票，發(fā)票管理不嚴(yán)，丟失、盜用發(fā)票。(控制點(diǎn))。9 銷售收入計(jì)算錯(cuò)誤，前后表底數(shù)缺乏銜接性，無用戶簽字。(控制點(diǎn))。10違反國(guó)家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰。(控制點(diǎn))。11票據(jù)使用違反法律規(guī)定，受到處罰。(控制點(diǎn))。1．磁卡售氣方式：、收費(fèi):、燃?xì)獯趴ǖ饺細(xì)夤镜倪\(yùn)營(yíng)大廳辦理購(gòu)氣手續(xù)。，按用戶要求銷售燃?xì)?，收取等額現(xiàn)金，劃卡、輸入用戶編號(hào)、添加用戶購(gòu)買氣量。1．1檢查操作流程，請(qǐng)用戶確認(rèn)采購(gòu)氣量和金額無誤后簽字確認(rèn)。1．1．4簽字確認(rèn)后的用戶銷售清單一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)售氣人員留存。1．1．5如客戶需要發(fā)票，應(yīng)給予開具增殖稅發(fā)票，用戶銷售清單作為銷售發(fā)票 1．2．核對(duì)：1．2．1 售氣的人員應(yīng)核對(duì)用戶持有的燃?xì)庥脩羰褂米C、燃?xì)獯趴ㄊ欠衽c客戶檔案中顯示的資料一致，如不一致應(yīng)查清原因后才能辦理售氣手續(xù)。1．2．2 每日營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，售氣人員應(yīng)打印當(dāng)日的氣量銷售匯總表，連同每個(gè)客戶的銷售清單，報(bào)給運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤核對(duì)。1．2實(shí)地檢查操作流程1．2．3 運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤核對(duì)無誤后，將每個(gè)客戶的銷售清單退還給售氣人員，并將核對(duì)簽字后的每日氣量銷售匯總表報(bào)給運(yùn)營(yíng)部主任審核簽字。同上1．2．3運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤將各方簽字后的每日氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票連同當(dāng)日收取的磁卡氣費(fèi)一同交到公司財(cái)務(wù)部出納員處；或?qū)F(xiàn)金存入指定銀行后，將每日氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票連同現(xiàn)金繳款單一同交到公司財(cái)務(wù)部出納員處。1．3．財(cái)務(wù)記帳：1．3．1 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)磁卡售氣收入的實(shí)現(xiàn)。1．3核對(duì)交款單和氣量銷售匯總表1．3．2財(cái)務(wù)人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺(tái)帳。1．4檢查發(fā)票使用臺(tái)帳1．3．3每月財(cái)務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與運(yùn)營(yíng)部的月度氣量銷售匯總表進(jìn)行核對(duì)。2．上門收費(fèi)方式：:(包括民用戶和工福戶)。收費(fèi)組一般兩人一組，分別負(fù)責(zé)查看表底數(shù)和收款開票。1．5收費(fèi)組定期輪換收費(fèi)地點(diǎn)，要查看用戶的表底數(shù)，請(qǐng)用戶一同確認(rèn)后開具燃?xì)怃N售發(fā)票，并收取等額燃?xì)赓M(fèi)，并請(qǐng)客戶簽字確認(rèn)。當(dāng)時(shí)無法交款的，由用戶在氣量催交通知單？簽字，留給客戶一聯(lián)，用戶持氣量催交通知單？到運(yùn)營(yíng)大廳交費(fèi)。1．6收費(fèi)組兩人同時(shí)查表，分工，相互監(jiān)督，用本次查表的表底數(shù)減去上次查表的表底數(shù)就是本次應(yīng)收取的氣量數(shù)。1．7檢查發(fā)票表底數(shù)的連續(xù)性？一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)收費(fèi)人員留存。收費(fèi)人員將氣量催交通知單？交給運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤，作為催繳氣費(fèi)的依據(jù)。1．8實(shí)地檢查工作流程，填寫氣量催交通知單？，并由用戶方指定人員簽字確認(rèn)，在月底前由收費(fèi)人員持開具的增殖稅發(fā)票和氣量催交通知單到用戶處收取氣費(fèi)，氣量催交通知單？作為銷售發(fā)票的附件保存。1．9查看工福戶氣費(fèi)的回款時(shí)間 2．2．核對(duì)：2．2．1 運(yùn)營(yíng)部建有每一個(gè)客戶的氣量使用臺(tái)帳。2．2．2 運(yùn)營(yíng)部收費(fèi)人員次日上班后要到運(yùn)營(yíng)部，由運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤逐戶填寫前日收費(fèi)戶的表底氣量數(shù)。要核對(duì)氣量催交通知單？與臺(tái)帳和發(fā)票數(shù)量的一致性。2．1查看氣量使用臺(tái)帳2．2．3 運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤將收費(fèi)人員受到的氣費(fèi)連同開出的發(fā)票核對(duì)無誤后，報(bào)給財(cái)務(wù)或?qū)F(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）連同發(fā)票記帳聯(lián)交給財(cái)務(wù)部。2．2．3運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤將未收到氣費(fèi)的氣量催交通知單？單獨(dú)保管，安排收費(fèi)人員即使催收。2．2．4氣量催交通知單？要進(jìn)行編號(hào)管理，收費(fèi)員統(tǒng)一到運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤處辦理領(lǐng)取手續(xù)。2．2查看編號(hào)情況和使用情況2．2．5運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤要抽查（打電話或上門）燃?xì)庥脩魧?duì)收費(fèi)情況的反饋，核對(duì)用氣量和氣費(fèi)金額。2．4查看電話回訪記錄2．3．財(cái)務(wù)記帳：2．3．1 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）和銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)燃?xì)怃N售收入的實(shí)現(xiàn)。2．3．2財(cái)務(wù)人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺(tái)帳。3．1查看發(fā)票使用情況2．3．3每月財(cái)務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與運(yùn)營(yíng)部的月度氣量銷售匯總表進(jìn)行核對(duì)。3．2查看核對(duì)記錄 主要控制點(diǎn)相關(guān)文件167。 燃?xì)庥脩羰褂米C167。 燃?xì)獯趴?67。 用戶銷售清單167。 每日氣量銷售匯總表167。 氣量催交通知單167。 銷售發(fā)票167。 現(xiàn)金交款單167。 進(jìn)帳單167。 用戶臺(tái)帳167。 月度氣量銷售匯總表167。 發(fā)票使用登記臺(tái)帳167。 交款登記薄