【正文】 進(jìn)度款、下施工任務(wù)單、工程領(lǐng)料、工程施工、報(bào)竣工資料、做竣工決算、工程撥款、下工程完工單、置換通知單、改裝、下改裝任務(wù)單、開票、收款、業(yè)務(wù)員回款、收款員核帳、財(cái)務(wù)記帳與稽核167。 計(jì)財(cái)部（出納、會(huì)計(jì)、主任）167。 運(yùn)營部（主任、調(diào)度、內(nèi)勤、維修人員） 目標(biāo)，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度，降低建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、控制建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)。、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。，導(dǎo)致毛利損失。、賒銷協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致貨款不能及時(shí)回籠或損失。,導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)。，受到處罰。 相關(guān)會(huì)計(jì)科目167。 現(xiàn)金167。 主營業(yè)務(wù)收入167。 原材料167。：按新奧燃?xì)鈨r(jià)格管理規(guī)定執(zhí)行。合同一式四份：客戶、市場(chǎng)部各一份 ，計(jì)財(cái)部兩份。．零散用戶直接到市場(chǎng)部門交納用戶建設(shè)費(fèi)，由市場(chǎng)部直接下施工任務(wù)單。．成批戶、大型客戶或大的工福用戶，由銷售人員上門收取，由財(cái)務(wù)按約定好的金額給用戶開具建筑安裝業(yè)發(fā)票，票面注明“用戶建設(shè)費(fèi)”。．市場(chǎng)部內(nèi)勤與財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。．市場(chǎng)部內(nèi)勤要和財(cái)務(wù)要按合同約定的回款時(shí)間檢查合同執(zhí)行情況，按合同約定比率收到建設(shè)費(fèi)后才能下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單、施工任務(wù)單、置換通知單等。，由市場(chǎng)部直接下達(dá)施工任務(wù)單。，應(yīng)交到公司財(cái)務(wù)，由公司財(cái)務(wù)認(rèn)真核對(duì)收到的建設(shè)費(fèi)是否達(dá)到合同約定金額，在收到合同約定金額后，財(cái)務(wù)在工程任務(wù)單上蓋章確認(rèn)后才能向工程技術(shù)部下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單和工程施工任務(wù)單。，要與客戶進(jìn)行充分溝通，了解地下管網(wǎng)的布置情況和客戶的要求；設(shè)計(jì)方案出臺(tái)后，施工前應(yīng)與施工隊(duì)伍進(jìn)行技術(shù)交底。，設(shè)計(jì)人員要親自到施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量，制作施工草圖，由預(yù)決算人員制定工程概（預(yù)）算，作為市場(chǎng)銷售人員跟客戶洽談時(shí)的依據(jù)。，簽字確認(rèn)，作為取得建設(shè)費(fèi)款項(xiàng)的依據(jù)。，經(jīng)過復(fù)核后，做主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)，建設(shè)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)。，記錄每筆建設(shè)費(fèi)的收繳情況；收款員與業(yè)務(wù)員之間備有交款登記薄，每筆交款都要詳細(xì)登記。開票員每天根據(jù)發(fā)票記帳聯(lián)與收款員核對(duì)后交銷售負(fù)責(zé)人 、公司財(cái)務(wù)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。，施工隊(duì)伍應(yīng)將竣工圖紙和耗用材料明細(xì)表報(bào)工程技術(shù)部審核交給計(jì)財(cái)部預(yù)決算員進(jìn)行工程決算。按決算的成本結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。，核對(duì)工程決算書與工程成本的符合性，確保相符、完整性 業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖1獲得最大的經(jīng)營利潤(風(fēng)險(xiǎn)45,9,11)2擴(kuò)大市場(chǎng)份額(風(fēng)險(xiǎn)2,10)3提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度(風(fēng)險(xiǎn)13)4保證資產(chǎn)安全，降低建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)（1,3,6,7)5確?，F(xiàn)金安全及時(shí)上繳(風(fēng)險(xiǎn)7,9,10)6核算規(guī)范，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整(風(fēng)險(xiǎn)1214)7保證資產(chǎn)安全、控制建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)(風(fēng)險(xiǎn)1,3,6,7)8建設(shè)費(fèi)價(jià)格符合國家有關(guān)規(guī)定(風(fēng)險(xiǎn)12)9工程質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)符合國家有關(guān)規(guī)定(風(fēng)險(xiǎn)13)10．維修人員的資質(zhì)符合國家有關(guān)規(guī)定（風(fēng)險(xiǎn)1相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。(, , )3安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。5收款與合同約定不符，導(dǎo)致收入損失(, , ,)。7貨款失盜，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失(, )。9虛增或截留收入（, ）。11銷售收入計(jì)算錯(cuò)誤()。13工程進(jìn)展違反合同約定，受到處罰 ()。.：按新奧燃?xì)鈨r(jià)格管理規(guī)定執(zhí)行。1．4與客戶洽談，確定報(bào)裝戶數(shù)和開口氣量，經(jīng)過公司內(nèi)部的合同評(píng)審程序，確定合同的具體內(nèi)容 ，并與客戶簽定。（或用戶所在的樓牌號(hào)、姓名、聯(lián)系電話）等資料，交公司銷售人員。2．2實(shí)地查看流程2．3．成批戶、大型客戶或大的工福用戶，由銷售人員上門收取，由財(cái)務(wù)按約定好的金額給用戶開具建筑安裝業(yè)發(fā)票，票面注明“用戶建設(shè)費(fèi)”。2．5抽查市場(chǎng)部庫存現(xiàn)金結(jié)存情況2．6．市場(chǎng)部內(nèi)勤與財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。2．6查看核對(duì)記錄2．7．市場(chǎng)部內(nèi)勤要和財(cái)務(wù)要按合同約定的回款時(shí)間檢查合同執(zhí)行情況，按合同約定比率收到建設(shè)費(fèi)后才能下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單、施工任務(wù)單、置換通知單等。2．7查看任務(wù)單和合同，核對(duì)帳面回款，由市場(chǎng)部直接下達(dá)施工任務(wù)單。任務(wù)單的編號(hào)規(guī)則按合同編號(hào)來做。，查看臺(tái)帳4．2設(shè)計(jì)方案出臺(tái)前，要與客戶進(jìn)行充分溝通，了解地下管網(wǎng)的布置情況和客戶的要求；設(shè)計(jì)方案出臺(tái)后，施工前應(yīng)與施工隊(duì)伍進(jìn)行技術(shù)交底。，檢查投資管道數(shù)量和安裝戶數(shù)，設(shè)計(jì)人員要親自到施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量，制作施工草圖，由預(yù)決算人員按照客戶的要求制定工程概（預(yù)）算，作為市場(chǎng)銷售人員跟客戶洽談時(shí)的依據(jù)。，是否有簽字；實(shí)地檢查，簽字確認(rèn)，作為取得建設(shè)費(fèi)款項(xiàng)的依據(jù)。，經(jīng)過復(fù)核后，做主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)，建設(shè)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)。6．3檢查回款，記錄每筆建設(shè)費(fèi)的收繳情況；收款員與業(yè)務(wù)員之間備有交款登記薄，每筆交款都要詳細(xì)登記。開票員每天根據(jù)發(fā)票記帳聯(lián)與收款員核對(duì)后交銷售負(fù)責(zé)人 、公司財(cái)務(wù)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。同上，施工隊(duì)伍應(yīng)將竣工圖紙和耗用材料明細(xì)表報(bào)工程技術(shù)部審核交給計(jì)財(cái)部預(yù)決算員進(jìn)行工程決算。9．3觀察流程，跟蹤檢查，核對(duì)工程決算書與工程成本的符合性9．4進(jìn)行表之間的核對(duì)，確保相符、完整性 主要控制點(diǎn)相關(guān)文件167。 發(fā)票一式三聯(lián)：分別為存根、發(fā)票、記帳 167。 置換通知單167。 竣工圖167。 竣工資料167。 工程預(yù)算、結(jié)算167。 交款登記薄167。 工程施工臺(tái)帳167。 領(lǐng)料單、退料單167。 灶具發(fā)放臺(tái)帳167。 管理模式－天然氣管理流程2 報(bào)修業(yè)務(wù)收入流程 業(yè)務(wù)流程范圍167。 計(jì)財(cái)部（出納、會(huì)計(jì)、主任）167。 運(yùn)營部（主任、調(diào)度、內(nèi)勤、維修人員），提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度，確保銷售收入的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、控制貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)，控制嚴(yán)密。 風(fēng)險(xiǎn)，使維修無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。，導(dǎo)致停業(yè)。，無用戶簽字。，受到處罰。 銀行存款167。 其他業(yè)務(wù)收入167。 應(yīng)交稅金 業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn)．維修：（或運(yùn)營部調(diào)度）接到用戶要求報(bào)修電話后，給維修人員下達(dá)維修任務(wù)單，維修人員憑維修任務(wù)單上標(biāo)注的地址，在承諾的時(shí)間內(nèi)趕到用戶家進(jìn)行維修。維修任務(wù)單要連續(xù)編號(hào)，建立維修任務(wù)單領(lǐng)用登記臺(tái)帳，維修任務(wù)單印刷、管理、登記領(lǐng)用由調(diào)度負(fù)責(zé)。. 維修時(shí)，需要收費(fèi)的更換部件，要有用戶對(duì)維修配件的數(shù)量和維修費(fèi)金額的簽字認(rèn)可。．有涂改和寫錯(cuò)的維修任務(wù)單應(yīng)作廢。： 維修完成后，維修人員將客戶簽字的維修任務(wù)單帶回，將調(diào)度聯(lián)給調(diào)度保存，登記維修臺(tái)帳；將財(cái)務(wù)聯(lián)連同收到的款項(xiàng)交給內(nèi)勤核對(duì)，維修人員要與內(nèi)勤辦理維修款交接登記臺(tái)帳，登記臺(tái)帳有雙方的簽字。 運(yùn)營部內(nèi)勤要根據(jù)維修任務(wù)單的標(biāo)注，檢查應(yīng)收取維修費(fèi)用的用戶是否按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查運(yùn)營部的維修臺(tái)帳。 業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖1獲得最大的經(jīng)營利潤(風(fēng)險(xiǎn)45,9)2提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度(風(fēng)險(xiǎn)13