【正文】 現(xiàn)。(, , )3安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。7以用戶在三包期內(nèi)為由不向三包期外的用戶收取費(fèi)用或挪用坐支維修費(fèi) (, )。（或運(yùn)營部調(diào)度）接到用戶要求報(bào)修電話后，給維修人員下達(dá)維修任務(wù)單，維修人員憑維修任務(wù)單上標(biāo)注的地址，在承諾的時(shí)間內(nèi)趕到用戶家進(jìn)行維修。1．4維修時(shí)，需要收費(fèi)的更換部件，要有用戶對維修配件的數(shù)量和維修費(fèi)金額的簽字認(rèn)可。2．1實(shí)地查看流程2．2．對需要發(fā)票的用戶，內(nèi)勤人員應(yīng)根據(jù)維修任務(wù)單上的金額，嚴(yán)格按照發(fā)票使用規(guī)定給用戶開具。 維修任務(wù)單167。 維修任務(wù)單使用臺(tái)帳167。 優(yōu)惠通知單 相關(guān)制度和備查文件167。 工福戶抄表收付167。 銀行代售磁卡167。 市場部167。、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。，發(fā)票管理不嚴(yán)，丟失、盜用發(fā)票。 相關(guān)會(huì)計(jì)科目167。 原材料167。. 4簽字確認(rèn)后的用戶銷售清單一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)售氣人員留存。1．2．3 運(yùn)營部內(nèi)勤核對無誤后，將每個(gè)客戶的銷售清單退還給售氣人員，并將核對簽字后的每日氣量銷售匯總表報(bào)給運(yùn)營部主任審核簽字。1．3．3每月財(cái)務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與運(yùn)營部的月度氣量銷售匯總表進(jìn)行核對。當(dāng)時(shí)無法交款的，由用戶在氣量催交通知單？簽字，留給客戶一聯(lián)，用戶持氣量催交通知單？到運(yùn)營大廳交費(fèi)。，填寫氣量催交通知單？，并由用戶方指定人員簽字確認(rèn)，在月底前由收費(fèi)人員持開具的增殖稅發(fā)票和氣量催交通知單到用戶處收取氣費(fèi)，氣量催交通知單？作為銷售發(fā)票的附件保存。2．2．3 運(yùn)營部內(nèi)勤將收費(fèi)人員受到的氣費(fèi)連同開出的發(fā)票核對無誤后，報(bào)給財(cái)務(wù)或?qū)F(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）連同發(fā)票記帳聯(lián)交給財(cái)務(wù)部。2．3．財(cái)務(wù)記帳：2．3．1 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）和銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)燃?xì)怃N售收入的實(shí)現(xiàn)。 運(yùn)營部抄表員至用戶家中，查看燃?xì)獗頂?shù)字，并核對上月表底數(shù)，計(jì)算出本月用戶用氣量。并已10天為周期進(jìn)行再一次扣款。1售氣設(shè)備突發(fā)故障，使磁卡銷售無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。3上門收費(fèi)組合不合理，造成人員浪費(fèi)或管理失控。6對普表用戶的用氣情況缺乏統(tǒng)計(jì)資料，出現(xiàn)長期用氣但不交費(fèi)的情況(控制點(diǎn))。(控制點(diǎn))。(控制點(diǎn))。，按用戶要求銷售燃?xì)猓杖〉阮~現(xiàn)金，劃卡、輸入用戶編號、添加用戶購買氣量。1．2．2 每日營業(yè)結(jié)束時(shí)，售氣人員應(yīng)打印當(dāng)日的氣量銷售匯總表，連同每個(gè)客戶的銷售清單，報(bào)給運(yùn)營部內(nèi)勤核對。1．3核對交款單和氣量銷售匯總表1．3．2財(cái)務(wù)人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺(tái)帳。1．5收費(fèi)組定期輪換收費(fèi)地點(diǎn)，要查看用戶的表底數(shù)，請用戶一同確認(rèn)后開具燃?xì)怃N售發(fā)票，并收取等額燃?xì)赓M(fèi)，并請客戶簽字確認(rèn)。收費(fèi)人員將氣量催交通知單？交給運(yùn)營部內(nèi)勤，作為催繳氣費(fèi)的依據(jù)。要核對氣量催交通知單？與臺(tái)帳和發(fā)票數(shù)量的一致性。2．2查看編號情況和使用情況2．2．5運(yùn)營部內(nèi)勤要抽查（打電話或上門）燃?xì)庥脩魧κ召M(fèi)情況的反饋，核對用氣量和氣費(fèi)金額。3．2查看核對記錄 主要控制點(diǎn)相關(guān)文件167。 每日氣量銷售匯總表167。 進(jìn)帳單167。 交款登記薄
。 月度氣量銷售匯總表167。 銷售發(fā)票167。 燃?xì)獯趴?67。2．3．2財(cái)務(wù)人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺(tái)帳。2．2．3運(yùn)營部內(nèi)勤將未收到氣費(fèi)的氣量催交通知單？單獨(dú)保管，安排收費(fèi)人員即使催收。1．9查看工福戶氣費(fèi)的回款時(shí)間 2．2．核對：2．2．1 運(yùn)營部建有每一個(gè)客戶的氣量使用臺(tái)帳。1．6收費(fèi)組兩人同時(shí)查表，分工，相互監(jiān)督，用本次查表的表底數(shù)減去上次查表的表底數(shù)就是本次應(yīng)收取的氣量數(shù)。2．上門收費(fèi)方式：:(包括民用戶和工福戶)。同上1．2．3運(yùn)營部內(nèi)勤將各方簽字后的每日氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票連同當(dāng)日收取的磁卡氣費(fèi)一同交到公司財(cái)務(wù)部出納員處；或?qū)F(xiàn)金存入指定銀行后，將每日氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票連同現(xiàn)金繳款單一同交到公司財(cái)務(wù)部出納員處。1．1．4簽字確認(rèn)后的用戶銷售清單一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)售氣人員留存。(控制點(diǎn))。(控制點(diǎn))。(控制點(diǎn))。4過度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失(控制點(diǎn))。2收費(fèi)營業(yè)時(shí)間過短、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖1獲得最大的經(jīng)營利潤(風(fēng)險(xiǎn)45,9)2提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度(風(fēng)險(xiǎn)13)3確?，F(xiàn)金安全及時(shí)上繳(風(fēng)險(xiǎn)7,9,10)4核算規(guī)范，確保銷售收入的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整5保證資產(chǎn)安全、控制氣費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)6票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密7燃?xì)馐召M(fèi)符合國家有關(guān)規(guī)定。 銀行結(jié)算中心以十天為周期，按照燃?xì)夤咎峁┑臄?shù)據(jù)文件，從用戶帳戶中代扣燃?xì)赓M(fèi)，對于余額不足的用戶列出未扣款用戶清單交燃?xì)夤?，同時(shí)將以扣款項(xiàng)轉(zhuǎn)入燃?xì)夤局付◣簟?．3．3每月財(cái)務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與運(yùn)營部的月度氣量銷售匯總表進(jìn)行核對。2．2．4氣量催交通知單？要進(jìn)行編號管理，收費(fèi)員統(tǒng)一到運(yùn)營部內(nèi)勤處辦理領(lǐng)取手續(xù)。2．2．2 運(yùn)營部收費(fèi)人員次日上班后要到運(yùn)營部，由運(yùn)營部內(nèi)勤逐戶填寫前日收費(fèi)戶的表底氣量數(shù)。？一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)收費(fèi)人員留存。收費(fèi)組一般兩人一組，分別負(fù)責(zé)查看表底數(shù)和收款開票。1．3．財(cái)務(wù)記帳：1．3．1 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)磁卡售氣收入的實(shí)現(xiàn)。 1．2．核對：1．2．1 售氣的人員應(yīng)核對用戶持有的燃?xì)庥脩羰褂米C、燃?xì)獯趴ㄊ欠衽c客戶檔案中顯示的資料一致，如不一致應(yīng)查清原因后才能辦理售氣手續(xù)。，按用戶要求銷售燃?xì)?，收取等額現(xiàn)金，劃卡、輸入用戶編號、添加用戶購買氣量。 現(xiàn)金167。，受到處罰。 燃?xì)庥脩?67。每月運(yùn)營部負(fù)責(zé)入戶抄表，將抄表數(shù)據(jù)匯總，填入抄表收費(fèi)臺(tái)賬，形成含用戶名、用戶地址、銀行卡號、應(yīng)扣氣費(fèi)四個(gè)項(xiàng)目的代扣氣費(fèi)表，表中應(yīng)扣氣費(fèi)數(shù)據(jù)為累計(jì)應(yīng)收氣費(fèi)扣除已收氣費(fèi)后的應(yīng)收氣費(fèi)（包含上月應(yīng)扣而未扣的氣費(fèi)），每個(gè)抄表月份的月末前，將代扣氣費(fèi)表交與財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)送交銀行，月初1至5號為扣款日，要求客戶在月末最后一天前將氣費(fèi)存于銀行卡中，以便銀行及時(shí)扣款，10前銀行將扣款數(shù)據(jù)返回計(jì)財(cái)部，將款項(xiàng)打入公司賬戶，計(jì)財(cái)部將扣款數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)交運(yùn)營部登記抄表收費(fèi)臺(tái)賬，運(yùn)營部對累計(jì)兩次無法扣款的用戶，依據(jù)公司政策，采取措施進(jìn)行收款，必要時(shí)改為現(xiàn)金收款。 磁卡售氣方式：用戶持用戶使用證、磁卡直接到運(yùn)營部營業(yè)大廳、辦理購氣手續(xù)、開票、收款、收款員核帳報(bào)銷售日報(bào)表、財(cái)務(wù)記帳與稽核167。 維修材料管理臺(tái)帳167。 報(bào)修電話記錄表167。運(yùn)營部內(nèi)勤每日將核對無誤后的款項(xiàng)存入指定銀行，并將現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)一起交到計(jì)財(cái)部2．3查看業(yè)務(wù)流程2．4．會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查運(yùn)營部的維修臺(tái)帳2．4檢查對帳記錄，確認(rèn)維修收入的實(shí)現(xiàn)。維修任務(wù)單要連續(xù)編號，建立維修任務(wù)單領(lǐng)用登記臺(tái)帳。9違反國家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰（, ）。5坐支或截留收入(, , ,)。(風(fēng)險(xiǎn)13)7票據(jù)使用符合國家