【正文】 規(guī)定8．維修人員的資質(zhì)符合國家有關(guān)規(guī)定（風(fēng)險1相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 財務(wù)記帳： 財務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財務(wù)聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)維修收入的實現(xiàn)。運營部內(nèi)勤每日將核對無誤后的款項存入指定銀行，并將現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財務(wù)聯(lián)一起交到計財部。 對需要發(fā)票的用戶，內(nèi)勤人員應(yīng)根據(jù)維修任務(wù)單上的金額，嚴(yán)格按照發(fā)票使用規(guī)定給用戶開具，同時內(nèi)勤人員做好發(fā)票領(lǐng)用登記手續(xù)，維修人員要在發(fā)票領(lǐng)用登記臺帳上簽字，內(nèi)勤人員在開具發(fā)票時，要收回維修任務(wù)單的客戶聯(lián)，否則內(nèi)勤人員拒絕開具發(fā)票，客戶丟失 了維修任務(wù)單，可讓客戶寫出說明并簽字。作廢的維修任務(wù)單要將所有聯(lián)次收齊粘貼，并標(biāo)注作廢字樣。如用戶需要發(fā)票，可憑維修任務(wù)單客戶聯(lián)，到公司的運營大廳開具。. 在維修任務(wù)單上應(yīng)標(biāo)明此報修用戶是否屬于免費維修戶（三保范圍內(nèi)的）。，維修人員、調(diào)度、客戶聯(lián)、財務(wù)各一聯(lián)。 原材料167。 現(xiàn)金167。 相關(guān)會計科目167。，受到處罰。、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。 用戶167。 呼叫中心接到保修電話、下達(dá)維修任務(wù)單、維修人員上門維修、用戶簽字、完成維修任務(wù)報告、開票、收款、業(yè)務(wù)員回款、收款員核帳、財務(wù)記帳與稽核167。 優(yōu)惠通知單 相關(guān)制度和備查文件167。 帳齡分析表167。 合同臺帳167。 發(fā)票使用統(tǒng)計臺帳167。 收款統(tǒng)計臺帳167。 設(shè)計變更通知單167。 現(xiàn)場簽證單167。 施工圖167。 工程任務(wù)單167。 合同167。每月與市場部核對各個客戶的應(yīng)收款情況，對金額較大、銷售人員變更或其他特殊情況時應(yīng)組織財務(wù)人員直接到客戶單位核對應(yīng)收款余額情況。，對出現(xiàn)的應(yīng)收帳款及時查明原因，帳齡分析。，工程隊?wèi)?yīng)先核對清楚各單項工程實際領(lǐng)用材料數(shù)量，并根據(jù)提供的竣工圖列出實際工程使用的材料數(shù)量，對多領(lǐng)出的材料要辦理退庫手續(xù)，對缺損的材料要分析原因，對無法核對清楚的材料要從施工隊伍的工程款中扣減相應(yīng)的材料價值。7．2實地觀察流程，檢查臺帳，記錄工程性質(zhì)、工程開始和結(jié)束時間及竣工資料上繳時間、完工戶數(shù)、安裝類型、合同編號等詳細(xì)信息。，檢查臺帳，序時登記，記錄詳細(xì)每筆業(yè)務(wù)的發(fā)票號碼、開票日期、數(shù)量及金額等內(nèi)容。5．2檢查是否有用戶確認(rèn)簽字，按照不同合同約定的合同單價確定每個合同（或散戶）實現(xiàn)的收入，作出合同收入確認(rèn)表交給財務(wù)部會計。4．4檢查施工草圖和工程概預(yù)算 ，工程部要列出詳細(xì)的安裝名單，由工程部內(nèi)勤填寫工程完工單報計統(tǒng)科，完工單上要列明施工單位、合同號、施工任務(wù)單號、施工地點、完工戶數(shù)（后附明細(xì)表）、工程部和工程隊主管要簽字。、開票員、客戶共同簽字確認(rèn)，選擇經(jīng)濟(jì)、安全的設(shè)計方案，要充分考慮成批戶開發(fā)潛力和工福戶的設(shè)備負(fù)荷量。3．2查看對帳記錄 ，應(yīng)對任務(wù)單的內(nèi)容進(jìn)行登記，并及時安排設(shè)計人員到施工現(xiàn)場勘察，根據(jù)公司的現(xiàn)有管線布置情況，結(jié)合公司發(fā)展計劃和客戶的具體情況，確定設(shè)計方案。，應(yīng)交到公司財務(wù)，由公司財務(wù)認(rèn)真核對收到的建設(shè)費是否達(dá)到合同約定金額，在收到合同約定金額后，財務(wù)在工程任務(wù)單上蓋章確認(rèn)后才能向工程技術(shù)部下達(dá)設(shè)計任務(wù)單和工程施工任務(wù)單。出現(xiàn)未收到約定比率建設(shè)費而用戶要求提前施工的特殊情況時，需得到公司總經(jīng)理的書面批準(zhǔn)。每月至少市場部和計財部要對合同的履行進(jìn)行一次核對。2．3實地查看發(fā)票使用情況2．4．市場部的內(nèi)勤，每天按客戶的類別填寫合同臺帳，標(biāo)注合同金額、回款額、應(yīng)收款額等，并將當(dāng)日以現(xiàn)金和支票收取的建設(shè)費和發(fā)票記 帳聯(lián)上交公司財務(wù)2．4查看市場部內(nèi)勤臺帳2．5．如果市場部內(nèi)勤已將現(xiàn)金或支票存入指定銀行，應(yīng)將現(xiàn)金繳款單和進(jìn)帳單，連同開出的用戶建設(shè)費發(fā)票一起上交公司財務(wù)部門。，檢查樓層平面圖2．2．零散用戶直接到市場部門交納用戶建設(shè)費，由市場部直接下施工任務(wù)單。合同一式四份：客戶、市場部各一份 ，計財部兩份。9. 財務(wù)稽核8. 竣工決算5. 工程竣工、銷售負(fù)責(zé)人電話或當(dāng)面同客戶確定銷售報裝價格與銷售方式（含灶具或不含灶具）。12違反國家價格政策或法規(guī)，受到處罰()。10多記或少記應(yīng)收賬款(, , )。8保管不善,導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)()。 6對賒銷客戶的信用等級評估失真、賒銷協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致建設(shè)費不能及時回籠或損失(, , , )。()4不恰當(dāng)?shù)膲簝r銷售，導(dǎo)致毛利損失()。（）2完工時間延期、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。每月與市場部核對各個客戶的應(yīng)收款情況，對金額較大、銷售人員變更或其他特殊情況時應(yīng)組織財務(wù)人員直接到客戶單位核對應(yīng)收款余額情況。，對出現(xiàn)的應(yīng)收帳款及時查明原因，帳齡分析。，工程隊?wèi)?yīng)先核對清楚各單項工程實際領(lǐng)用材料數(shù)量，并根據(jù)提供的竣工圖列出實際工程使用的材料數(shù)量，對多領(lǐng)出的材料要辦理退庫手續(xù)，對缺損的材料要分析原因，對無法核對清楚的材料要從施工隊伍的工程款中扣減相應(yīng)的材料價值。，記錄工程性質(zhì)、工程開始和結(jié)束時間及竣工資料上繳時間、完工戶數(shù)、安裝類型、合同編號等詳細(xì)信息。，序時登記，記錄詳細(xì)每筆業(yè)務(wù)的發(fā)票號碼、開票日期、數(shù)量及金額等內(nèi)容。，按照不同合同約定的合同單價確定每個合同（或散戶）實現(xiàn)的收入，作出合同收入確認(rèn)表交給財務(wù)部會計。 ，工程部要列出詳細(xì)的安裝名單，由工程部內(nèi)勤填寫工程完工單報計統(tǒng)科，完工單上要列明施工單位、合同號、施工任務(wù)單號、施工地點、完工戶數(shù)（后附明細(xì)表）、工程部和工程隊主管要簽字。，選擇經(jīng)濟(jì)、安全的設(shè)計方案，要充分考慮成批戶開發(fā)潛力和工福戶的設(shè)備負(fù)荷量。 ，應(yīng)對任務(wù)單的內(nèi)容進(jìn)行登記，并及時安排設(shè)計人員到施工現(xiàn)場勘察，根據(jù)公司的現(xiàn)有管線布置情況，結(jié)合公司發(fā)展計劃和客戶的具體情況，確定設(shè)計方案。設(shè)計任務(wù)單的編號規(guī)則按合同編號來做。施工任務(wù)單要統(tǒng)一編號，順序使用，施工任務(wù)單一式兩份，給工程部一份，市場部留存一份。出現(xiàn)未收到約定比率建設(shè)費而用戶要求提前施工的特殊情況時，需得到公司總經(jīng)理的書面批準(zhǔn)。每月至少市場部和計財部要對合同的履行進(jìn)行一次核對。．市場部的內(nèi)勤，每天按客戶的類別填寫合同臺帳，標(biāo)注合同金額、回款額、應(yīng)收款額等，并將當(dāng)日以現(xiàn)金和支票收取的建設(shè)費和發(fā)票記 帳聯(lián)上交公司財務(wù)．如果市場部內(nèi)勤已將現(xiàn)金或支票存入指定銀行，應(yīng)將現(xiàn)金繳款單和進(jìn)帳單，連同開出的用戶建設(shè)費發(fā)票一起上交公司財務(wù)部門。給用戶開具等額的工程施工企業(yè)發(fā)票，項目欄注明“用戶建設(shè)費”字樣。．成批開發(fā)的客戶應(yīng)將樓層平面圖（或用戶所在的樓牌號、姓名、聯(lián)系電話）等資料，交公司銷售人員。，確定報裝戶數(shù)和開口氣量（開口氣量的確定由設(shè)計部門核準(zhǔn)），經(jīng)過公司內(nèi)部的合同評審程序，確定合同的具體內(nèi)容 ，并與客戶簽定。 應(yīng)交稅金 業(yè)務(wù)流程步驟及控制點、銷售負(fù)責(zé)人電話或當(dāng)面同客戶確定銷售報裝價格與銷售方式（含灶具或不含灶具）。 工程施工成本167。 應(yīng)收帳款167。 銀行存款167。，受到處罰。，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。，導(dǎo)致收入損失。，導(dǎo)致停業(yè)。 風(fēng)險，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 工程技術(shù)部（主任、內(nèi)勤、現(xiàn)場代表、技術(shù)人員、監(jiān)理）167。 市場部（主任、業(yè)務(wù)員、開票員、