【正文】 接收取現(xiàn)金方式收取燃?xì)赓M(fèi)，同事向用戶(hù)收取約定滯納金。并已 10 天為周期進(jìn)行再一次扣款。 銀行結(jié)算中心 以十天為周期， 按照燃?xì)夤咎峁┑臄?shù)據(jù)文件，從用戶(hù)帳戶(hù)中代扣燃?xì)赓M(fèi)，對(duì)于余額不足的用戶(hù)列出 未扣款用戶(hù) 清單 交燃?xì)夤?，同時(shí)將以扣款項(xiàng)轉(zhuǎn)入燃?xì)夤局付◣?hù)。 客服部 抄表員至用戶(hù)家中，查看燃?xì)獗頂?shù) 字，并核對(duì)上月表底數(shù)，計(jì)算出本月用戶(hù)用氣量 。 每月財(cái)務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與運(yùn)營(yíng)部的月度氣量銷(xiāo)售匯總表進(jìn)行核對(duì)。 ： 34 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤后的現(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）和銷(xiāo)售發(fā)票 財(cái)務(wù)聯(lián) 掃描到會(huì)計(jì)核算中心入賬 ，確認(rèn)燃?xì)怃N(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。 氣量催交通知單 要進(jìn)行編號(hào)管理，收費(fèi)員統(tǒng)一到 客服部計(jì)統(tǒng)員處辦理領(lǐng)取手續(xù)。 員受到的氣費(fèi)連同開(kāi)出的發(fā)票核對(duì)無(wú)誤后，報(bào)給財(cái)務(wù)或?qū)F(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）連同發(fā)票記帳聯(lián)交給財(cái)務(wù)部。 客服部 收費(fèi)人員次日上班后要到 客服部 ，由 客服部計(jì)統(tǒng)員 逐戶(hù)填寫(xiě)前日收費(fèi)戶(hù)的表底氣量數(shù)。 工福用戶(hù)一般在每月底前由巡線(xiàn)人員到用戶(hù)處查看表底數(shù)，填寫(xiě) 氣量催交通知單 ，并由用戶(hù)方指定人員簽字確認(rèn)，在月底前由收費(fèi)人員持開(kāi)具的增殖稅發(fā)票和 氣量催交通知單 到用戶(hù)處收取氣費(fèi)， 氣量催交通知單 作為銷(xiāo)售發(fā)票的附件保存。 33 簽字確認(rèn)后的 氣量催交通知單 一聯(lián)交給用戶(hù) ， 一聯(lián)收費(fèi)人員留存。當(dāng)時(shí)無(wú)法交款的，由用戶(hù)在 氣量催交通知單 簽字，留給客戶(hù)一聯(lián)，用戶(hù)持 氣量催交通知單 到運(yùn)營(yíng)大廳交費(fèi)。收費(fèi)組一般兩人一組，分別負(fù)責(zé)查看表底數(shù)和收款開(kāi)票。 每月財(cái) 務(wù)人員要根據(jù)帳面記錄與運(yùn)營(yíng)部的月度氣量銷(xiāo)售匯總表進(jìn)行核對(duì)。 財(cái)務(wù)記帳 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤后的現(xiàn)金交款單和氣量銷(xiāo)售匯總表、銷(xiāo)售發(fā)票 財(cái)務(wù)聯(lián) 掃描到會(huì)計(jì)核算中心入賬 ，確認(rèn)磁卡售氣收入的實(shí)現(xiàn)。 32 客服部計(jì)統(tǒng)員 核對(duì)無(wú)誤后，將每個(gè)客戶(hù)的銷(xiāo)售清單退還給 售氣人員，并將核對(duì)簽字后的 日氣量銷(xiāo)售匯總表 報(bào)給 客服部 經(jīng)理 審核簽字。 核對(duì)： 售氣的人員應(yīng)核對(duì)用戶(hù)持有的 燃?xì)庥脩?hù)使用證、燃?xì)獯趴?是否與客戶(hù)檔案中顯示的資料一致，如不一致應(yīng)查清原因后才能辦理售氣手續(xù)。 簽字確認(rèn)后的用戶(hù)銷(xiāo)售清單一聯(lián)交給用戶(hù)，一聯(lián)售氣人員留存。 客服 部售氣人員接到燃?xì)獯趴?，按用?hù)要求銷(xiāo)售燃?xì)?，收取等額現(xiàn)金，劃卡、輸入用戶(hù)編號(hào)、添加用戶(hù)購(gòu)買(mǎi)氣量。 ? 票據(jù)使用違反法律規(guī)定，受到處罰。 ? 銷(xiāo)售收 入計(jì)算錯(cuò)誤，前后表底數(shù)缺乏銜接性，無(wú)用戶(hù)簽字。 ? 對(duì)上門(mén)收費(fèi)人員的行為缺乏管理，無(wú)量化考核標(biāo)準(zhǔn) ? 對(duì)普表用戶(hù)的用氣情況缺乏統(tǒng)計(jì)資料，出現(xiàn)長(zhǎng)期用氣但不交費(fèi)的情況 ? 坐支或截留收入。 ? 上門(mén)收費(fèi)小組合不合理，造成人員浪費(fèi)或管理失控 。 風(fēng)險(xiǎn) ? 售氣設(shè)備突發(fā)故障，使磁卡銷(xiāo)售無(wú)法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 ? 銀行代售磁卡 所涉及的部門(mén)范圍 ? 財(cái)務(wù)部 （出納、會(huì)計(jì)） ? 燃?xì)庥脩?hù) ? 客戶(hù) 服務(wù)部 （營(yíng)業(yè)員） ? 運(yùn)營(yíng)部（ 經(jīng)理 、上門(mén)收費(fèi)人員、巡線(xiàn)員） ? 市場(chǎng)部 ? 銀行 目標(biāo) ? 獲得最大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) ? 提高客戶(hù)滿(mǎn)意度，提高客戶(hù)服務(wù)響應(yīng)速度 ? 核算規(guī)范，確保銷(xiāo)售收入的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整 ? 保證資產(chǎn)安全、控制氣費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn) ? 票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密 ? 確?，F(xiàn)金安全及時(shí)上繳 30 ? 燃?xì)馐召M(fèi)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。 實(shí)地觀察流程 主要控制點(diǎn)相關(guān)文件 ? 維修任務(wù)單 ? 發(fā)票 ? 報(bào)修電話(huà)記錄表 ? 維修臺(tái)帳 ? 維修任務(wù)單使用臺(tái)帳 ? 發(fā)票使用登記臺(tái)帳 ? 維修材料管理臺(tái)帳 ? 交款登記薄 28 ? 優(yōu)惠通知單 相關(guān)制度和備查文件 ? 管理模式－維修管理流程 3 燃?xì)怃N(xiāo)售業(yè)務(wù)收入流程 業(yè)務(wù)流程范圍 所涉及的業(yè)務(wù)范圍 ? 磁卡售氣方式：用戶(hù)持 用戶(hù)使用證、磁卡 直接到 客服部 營(yíng)業(yè)大廳、辦理購(gòu)氣手續(xù)、開(kāi)票、收款、收款員核帳報(bào)銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表、財(cái)務(wù)記帳與稽核 ? 上門(mén)收費(fèi)方式：收費(fèi)員 兩 人一組直接到用戶(hù)住處、查看燃?xì)獗肀淼讛?shù)、收取燃?xì)赓M(fèi)、給用戶(hù)開(kāi)具 發(fā)票 、 登記收費(fèi)臺(tái)帳 、財(cái)務(wù)記帳與稽核 ? 工福戶(hù)抄表收付 ? 抄表銀行代收費(fèi) :適用于機(jī)械表用戶(hù)，在指定銀行開(kāi)立賬戶(hù)。 . 運(yùn)營(yíng)部?jī)?nèi)勤要根據(jù)維修任務(wù)單的標(biāo)注，檢查應(yīng)收取維修費(fèi)用的用戶(hù)是否按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。 實(shí)地查看流程 ，內(nèi)勤人員應(yīng)根據(jù)維修任務(wù)單上的金額，嚴(yán)格按照發(fā)票使用規(guī)定給用戶(hù)開(kāi)具 。 檢查維修任務(wù)單 有涂改和寫(xiě)錯(cuò)的維修任務(wù)單應(yīng)作廢。 檢查維修任務(wù)單 維修時(shí)，需要收費(fèi)的更換部件，要有用戶(hù) 對(duì)維修配件的數(shù)量和維修費(fèi)金額的簽字認(rèn)可。 9 違反國(guó)家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰（控制點(diǎn), ）。 7 以用戶(hù)在三包期內(nèi)為由不向三包期外的用戶(hù)收取費(fèi)用或挪用坐支維修 費(fèi) (控制點(diǎn) , )。 5 坐支或截留收入(, , ,)。 檢查維修任務(wù)單的填寫(xiě) ,查看臺(tái)帳 帳 26 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 監(jiān)督檢查方法 流程步驟圖 收入回籠風(fēng)險(xiǎn) (風(fēng)險(xiǎn)1,3,6,7) 5票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密(風(fēng)險(xiǎn) 12) 6維修收費(fèi)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。 . 檢查業(yè)務(wù)員電話(huà)記錄 維修任務(wù)單一式四聯(lián)，維修人員、調(diào)度、用戶(hù)、財(cái)務(wù)各一聯(lián)。 (控制點(diǎn), , ) 3 安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。 業(yè)務(wù)流程圖表 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 監(jiān)督檢查方法 流程步驟圖 1獲得最大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) (風(fēng)險(xiǎn) 45,9) 2提高客戶(hù)滿(mǎn)意度，提高客戶(hù)服務(wù)響應(yīng)速度 (風(fēng)險(xiǎn)13) 3 確保現(xiàn)金安全及時(shí)上繳(風(fēng)險(xiǎn) 7,9,10) 4保證資產(chǎn)安全、控制銷(xiāo)售1 相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使銷(xiāo)售過(guò)程無(wú)法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單 財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查 客服 部的維修臺(tái)帳。 客服部計(jì)統(tǒng)員 要根據(jù)維修任務(wù)單的標(biāo)注，檢查應(yīng)收取維修費(fèi)用的用戶(hù)是否按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。 核對(duì) 維修完成后，維修人員將客戶(hù)簽字的 維修任務(wù)單帶回，將 存根 聯(lián)給 計(jì)統(tǒng)員 保存，登 記維修臺(tái)帳 ；將財(cái)務(wù)聯(lián)連同收到的款項(xiàng)交給 計(jì)統(tǒng)人員核對(duì)， 維修人員要與 計(jì)統(tǒng)人員 辦理維修款交接登記臺(tái)帳，登記臺(tái)帳有雙方的簽字。 。 ，需要收費(fèi)的更換部件，要有用戶(hù)對(duì)維修配件的數(shù)量和維修費(fèi)金額的簽字認(rèn)可。維修任務(wù)單要連續(xù)編號(hào)，建立維修任務(wù)單領(lǐng)用登記臺(tái)帳 。 相關(guān)會(huì)計(jì)科目 ? 銀行存款 ? 現(xiàn)金 ? 其他業(yè)務(wù)收入 ? 原材料 ? 應(yīng)交稅金 24 業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn) 維修： ， 創(chuàng)建派工單， 給維修人員下達(dá)維修任務(wù)單，維修人員憑維修任務(wù)單上標(biāo)注的地址，在承諾的時(shí)間內(nèi)趕到用戶(hù)家進(jìn)行維修。 ? 違反國(guó)家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰。 ? 無(wú)序使用發(fā)票。 ? 過(guò)度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失。 ? 完工時(shí)間延期、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。 ? 票據(jù)使用符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定 23 ? 維修人員的資質(zhì)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。每月與市場(chǎng)部核對(duì)各個(gè)客戶(hù)的應(yīng)收款情況，對(duì)金額較大、銷(xiāo)售人員變更或 其他特殊情況時(shí)應(yīng)組織財(cái)務(wù)人員直接到客戶(hù)單位核對(duì)應(yīng)收款余額情況。 財(cái)務(wù)定期或不定期對(duì)建設(shè)費(fèi)收款流程進(jìn)行流程符合性測(cè)試 實(shí)地觀察流程 財(cái)務(wù)定期與開(kāi)票員和收款員進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)出現(xiàn)的應(yīng)收帳款及時(shí)查明原因，帳齡分析。 實(shí)地觀察流程 進(jìn)行工程決算前，工程隊(duì)?wèi)?yīng)先核對(duì)清楚各單項(xiàng)工程實(shí)際領(lǐng)用材料數(shù)量，并根據(jù)提供的竣工圖列 出實(shí)際工程使用的材料數(shù)量，對(duì)多領(lǐng)出的材料要辦理退庫(kù)手續(xù)，對(duì)缺損的材料要分析原因，對(duì)無(wú)法核對(duì)清楚的材料要從施工隊(duì)伍的工程款中扣減相應(yīng)的材料價(jià)值。 實(shí)地觀察流程，檢查臺(tái)帳 19 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 監(jiān)督檢查方法 流程步驟圖 工程部?jī)?nèi)勤要有 工程施工記錄臺(tái)帳 ，記錄工程性質(zhì)、工程開(kāi)始和結(jié)束時(shí)間及竣工資料上繳時(shí)間、完工戶(hù)數(shù)、安裝類(lèi)型、合同編號(hào)等詳細(xì)信息。 實(shí)地觀察流程，檢查臺(tái)帳 開(kāi)票員建 發(fā)票使用統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳 ，序時(shí)登記，記錄詳細(xì)每筆業(yè)務(wù)的發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、數(shù)量及金額等內(nèi) 容。 確認(rèn)是否按合同約定收到建設(shè)費(fèi)款項(xiàng)。 檢查是否有用戶(hù)確認(rèn)簽字 18 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 監(jiān)督檢查方法 流程步驟圖 計(jì)統(tǒng)科根據(jù)工程完工單上的完工數(shù)量，按照不同合同約定的合同單價(jià)確定每個(gè)合同（或散戶(hù)）實(shí)現(xiàn)的收入，作出合同收入確認(rèn) 表交給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。 檢查施工草圖和工程概預(yù)算 工程施工完成后 ，工程部要列出詳細(xì)的安裝名單，由工程部?jī)?nèi)勤填寫(xiě)工程完工單報(bào)計(jì)統(tǒng)科，完工單上要列明施工單位、合同號(hào)、施工任務(wù)單號(hào)、施工地點(diǎn)、完工戶(hù)數(shù)（后附明細(xì)表）、工程部和工程隊(duì)主管要簽字。 檢查碼單上是否有儀表工、開(kāi)票員、客戶(hù)共同簽字確認(rèn) 17 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 監(jiān)督檢查方法 流程步驟圖 設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮投資報(bào)酬率，選擇經(jīng)濟(jì)、安全的設(shè)計(jì)方案，要充分考慮成批戶(hù)開(kāi)發(fā)潛力和工福戶(hù)的設(shè)備負(fù)荷量。 查看對(duì)帳記錄 工程技術(shù)部在接到設(shè)計(jì)任務(wù)單時(shí) ，應(yīng)對(duì)任務(wù)單的內(nèi)容進(jìn)行登記，并及時(shí)安排設(shè)計(jì)人員到施工現(xiàn)場(chǎng)勘察，根據(jù)公司的現(xiàn)有管線(xiàn)布臵情況，結(jié)合公司發(fā)展計(jì)劃和客戶(hù)的具體情況，確定設(shè)計(jì)方案。 實(shí)地觀察流程 市場(chǎng)部收到成批戶(hù)或工福用戶(hù)的建設(shè)費(fèi)后，應(yīng)交到公司財(cái)務(wù)，由公司財(cái)務(wù)認(rèn)真核對(duì)收到的建設(shè)費(fèi)是否達(dá)到合同約定金額，在收到合同約定金額后，財(cái)務(wù)在工程任務(wù)單上蓋章確認(rèn)后才能向工程技術(shù)部下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單和工程施工任務(wù)單。出現(xiàn)未收到約定比率建設(shè)費(fèi)而用戶(hù)要求提前施工的特殊情況時(shí)，需得到公司總經(jīng)理的書(shū)面批準(zhǔn)。每月至少市場(chǎng)部和 財(cái)務(wù)部 要對(duì)合同的履行進(jìn)行一次核對(duì)。 實(shí)地查看發(fā)票使用情況 ，每天按客戶(hù)的類(lèi)別填寫(xiě)合同臺(tái)帳，標(biāo)注合同金額、回款額、應(yīng)收款額等，并將當(dāng)日以現(xiàn)金和支票收取的建設(shè)費(fèi)和發(fā)票記 帳聯(lián)上交公司財(cái)務(wù) 查看市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤臺(tái)帳 將現(xiàn)金或支票存入指定銀行，應(yīng)將現(xiàn)金繳款單和進(jìn)帳單，連同開(kāi)出的用戶(hù)建設(shè)費(fèi)發(fā)票一起上交公司財(cái)務(wù)部門(mén)。 13 工程進(jìn)展違反合同約定，受到處罰。 11 銷(xiāo) 售收入計(jì)算錯(cuò)誤。 9 虛增或截留收入）。 實(shí)地查看流程 5. 工程竣工 8. 竣工決算 9. 財(cái)務(wù)稽核 15 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 監(jiān)督檢查方法 流程步驟圖 7 保證資產(chǎn)安全、控制建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn) 8 建設(shè)費(fèi)價(jià)格符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定 9 工程質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定 員的資質(zhì)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定 7 貨款失盜，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。 檢查合同評(píng)審單 成批開(kāi)發(fā)的客戶(hù)應(yīng)將樓層平面圖（或用戶(hù)所在的樓牌號(hào)、姓名、聯(lián)系電話(huà)）等資料，交公司銷(xiāo)售人員。 檢查是否有領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 與客戶(hù)洽談，確定報(bào)裝戶(hù)數(shù)和開(kāi)口氣量，經(jīng)過(guò)公司內(nèi)部的合同評(píng)審程序，確定合同的具體內(nèi)容 ，并與客戶(hù)簽定。 檢查業(yè)務(wù)員電話(huà)記錄 報(bào)裝價(jià)格的確定：按新奧燃?xì)鈨r(jià)格管理規(guī)定執(zhí)行。 6 對(duì)賒銷(xiāo)客戶(hù)的信用等級(jí)評(píng)估失真、賒銷(xiāo)協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致建設(shè)費(fèi)不能及時(shí)回籠或損失。 3 安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。 14 業(yè)務(wù)流程圖表 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 監(jiān)督檢查方法 流程步驟圖 1 獲得最大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 2 擴(kuò)大市場(chǎng)份額 3 提高客戶(hù)滿(mǎn)意度，提高客戶(hù)服務(wù)響應(yīng)速度 4 保證資產(chǎn)安全，降低建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn) 5 確?，F(xiàn)金安全及時(shí)上繳 6 核算規(guī)范，確保銷(xiāo)售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整 1 相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使銷(xiāo)售過(guò)程無(wú)法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 與工程部和施工隊(duì)核對(duì)應(yīng)付工程款情況，確保相符 。 利用合同成本收入表，核對(duì)工程決算書(shū)與工程成本的符合性 。 定期核對(duì)應(yīng)收帳款的結(jié)余情況。按決算的成本結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。 竣工決算 工程竣工 7 天 內(nèi) ，施工隊(duì)伍應(yīng)將竣工圖紙和耗用材料明細(xì)表報(bào)工程技術(shù)部審核交給預(yù)決算員進(jìn)行工程決算。 工程竣工 工程施工完成后