【正文】 交款登記薄
。 月度氣量銷售匯總表167。 進帳單167。 銷售發(fā)票167。 每日氣量銷售匯總表167。 燃氣磁卡167。3．2查看核對記錄 主要控制點相關(guān)文件167。2．3．2財務人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺帳。2．2查看編號情況和使用情況2．2．5運營部內(nèi)勤要抽查（打電話或上門）燃氣用戶對收費情況的反饋，核對用氣量和氣費金額。2．2．3運營部內(nèi)勤將未收到氣費的氣量催交通知單？單獨保管，安排收費人員即使催收。要核對氣量催交通知單？與臺帳和發(fā)票數(shù)量的一致性。1．9查看工福戶氣費的回款時間 2．2．核對：2．2．1 運營部建有每一個客戶的氣量使用臺帳。收費人員將氣量催交通知單？交給運營部內(nèi)勤，作為催繳氣費的依據(jù)。1．6收費組兩人同時查表，分工，相互監(jiān)督，用本次查表的表底數(shù)減去上次查表的表底數(shù)就是本次應收取的氣量數(shù)。1．5收費組定期輪換收費地點，要查看用戶的表底數(shù)，請用戶一同確認后開具燃氣銷售發(fā)票，并收取等額燃氣費，并請客戶簽字確認。2．上門收費方式：:(包括民用戶和工福戶)。1．3核對交款單和氣量銷售匯總表1．3．2財務人員要定期檢查售氣發(fā)票的使用情況，登記發(fā)票使用臺帳。同上1．2．3運營部內(nèi)勤將各方簽字后的每日氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票連同當日收取的磁卡氣費一同交到公司財務部出納員處；或?qū)F(xiàn)金存入指定銀行后，將每日氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票連同現(xiàn)金繳款單一同交到公司財務部出納員處。1．2．2 每日營業(yè)結(jié)束時，售氣人員應打印當日的氣量銷售匯總表，連同每個客戶的銷售清單，報給運營部內(nèi)勤核對。1．1．4簽字確認后的用戶銷售清單一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)售氣人員留存。，按用戶要求銷售燃氣，收取等額現(xiàn)金，劃卡、輸入用戶編號、添加用戶購買氣量。(控制點)。(控制點)。(控制點)。(控制點)。(控制點)。6對普表用戶的用氣情況缺乏統(tǒng)計資料，出現(xiàn)長期用氣但不交費的情況(控制點)。4過度服務導致獲力損失(控制點)。3上門收費組合不合理，造成人員浪費或管理失控。2收費營業(yè)時間過短、服務不規(guī)范，導致信譽喪失。1售氣設備突發(fā)故障，使磁卡銷售無法確認，導致收入損失。 業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查方法流程步驟圖1獲得最大的經(jīng)營利潤(風險45,9)2提高客戶滿意度，提高客戶服務響應速度(風險13)3確?，F(xiàn)金安全及時上繳(風險7,9,10)4核算規(guī)范，確保銷售收入的真實、準確、完整5保證資產(chǎn)安全、控制氣費回籠風險6票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴密7燃氣收費符合國家有關(guān)規(guī)定。并已10天為周期進行再一次扣款。 銀行結(jié)算中心以十天為周期，按照燃氣公司提供的數(shù)據(jù)文件，從用戶帳戶中代扣燃氣費，對于余額不足的用戶列出未扣款用戶清單交燃氣公司，同時將以扣款項轉(zhuǎn)入燃氣公司指定帳戶。 運營部抄表員至用戶家中，查看燃氣表數(shù)字，并核對上月表底數(shù)，計算出本月用戶用氣量。2．3．3每月財務人員要根據(jù)帳面記錄與運營部的月度氣量銷售匯總表進行核對。2．3．財務記帳：2．3．1 財務部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單（或進帳單）和銷售發(fā)票財務聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認燃氣銷售收入的實現(xiàn)。2．2．4氣量催交通知單？要進行編號管理，收費員統(tǒng)一到運營部內(nèi)勤處辦理領取手續(xù)。2．2．3 運營部內(nèi)勤將收費人員受到的氣費連同開出的發(fā)票核對無誤后，報給財務或?qū)F(xiàn)金交款單（或進帳單）連同發(fā)票記帳聯(lián)交給財務部。2．2．2 運營部收費人員次日上班后要到運營部，由運營部內(nèi)勤逐戶填寫前日收費戶的表底氣量數(shù)。，填寫氣量催交通知單？，并由用戶方指定人員簽字確認，在月底前由收費人員持開具的增殖稅發(fā)票和氣量催交通知單到用戶處收取氣費，氣量催交通知單？作為銷售發(fā)票的附件保存。？一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)收費人員留存。當時無法交款的，由用戶在氣量催交通知單？簽字，留給客戶一聯(lián)，用戶持氣量催交通知單？到運營大廳交費。收費組一般兩人一組，分別負責查看表底數(shù)和收款開票。1．3．3每月財務人員要根據(jù)帳面記錄與運營部的月度氣量銷售匯總表進行核對。1．3．財務記帳：1．3．1 財務部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票財務聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認磁卡售氣收入的實現(xiàn)。1．2．3 運營部內(nèi)勤核對無誤后，將每個客戶的銷售清單退還給售氣人員，并將核對簽字后的每日氣量銷售匯總表報給運營部主任審核簽字。 1．2．核對：1．2．1 售氣的人員應核對用戶持有的燃氣用戶使用證、燃氣磁卡是否與客戶檔案中顯示的資料一致，如不一致應查清原因后才能辦理售氣手續(xù)。. 4簽字確認后的用戶銷售清單一聯(lián)交給用戶，一聯(lián)售氣人員留存。，按用戶要求銷售燃氣，收取等額現(xiàn)金，劃卡、輸入用戶編號、添加用戶購買氣量。 原材料167。 現(xiàn)金167。 相關(guān)會計科目167。，受到處罰。，發(fā)票管理不嚴，丟失、盜用發(fā)票。、服務不規(guī)范，導致信譽喪失。 市場部167。 燃氣用戶167。 銀行代售磁卡167。每月運營部負責入戶抄表，將抄表數(shù)據(jù)匯總，填入抄表收費臺賬，形成含用戶名、用戶地址、銀行卡號、應扣氣費四個項目的代扣氣費表，表中應扣氣費數(shù)據(jù)為累計應收氣費扣除已收氣費后的應收氣費（包含上月應扣而未扣的氣費），每個抄表月份的月末前，將代扣氣費表交與財務，財務送交銀行，月初1至5號為扣款日，要求客戶在月末最后一天前將氣費存于銀行卡中，以便銀行及時扣款，10前銀行將扣款數(shù)據(jù)返回計財部，將款項打入公司賬戶，計財部將扣款數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)交運營部登記抄表收費臺賬，運營部對累計兩次無法扣款的用戶，依據(jù)公司政策，采取措施進行收款，必要時改為現(xiàn)金收款。 工福戶抄表收付167。 磁卡售氣方式：用戶持用戶使用證、磁卡直接到運營部營業(yè)大廳、辦理購氣手續(xù)、開票、收款、收款員核帳報銷售日報表、財務記帳與稽核167。 優(yōu)惠通知單 相關(guān)制度和備查文件167。 維修材料管理臺帳167。 維修任務單使用臺帳167。 報修電話記錄表167。 維修任務單167。運營部內(nèi)勤每日將核對無誤后的款項存入指定銀行，并將現(xiàn)金交款單和維修任務單財務聯(lián)一起交到計財部2．3查看業(yè)務流程2．4．會計人員應仔細核對現(xiàn)金交款單和維修任務單財務聯(lián)是否相符，并定期檢查運營部的維修臺帳2．4檢查對帳記錄，確認維修收入的實現(xiàn)。2．1實地查看流程2．2．對需要發(fā)票的用戶，內(nèi)勤人員應根據(jù)維修任務單上的金額，嚴格按照發(fā)票使用規(guī)定給用戶開具。1．4維修時，需要收費的更換部件，要有用戶對維修配件的數(shù)量和維修費金額的簽字認可。維修任務單要連續(xù)編號，建立維修任務單領用登記臺帳。（或運營部調(diào)度）接到用戶要求報修電話后，給維修人員下達維修任務單，維修人員憑維修任務單上標注的地址，在承諾的時間內(nèi)趕到用戶家進行維修。9違反國家價格政策或法規(guī)，受到處罰（, ）。7以用戶在三包期內(nèi)為由不向三包期外的用戶收取費用或挪用坐支維修費 (, )。5坐支或截留收入(, , ,)。(, , )3安全事故，導致停業(yè)。(風險13)7票據(jù)使用符合國家有關(guān)