【正文】 項(xiàng)目。 本制度僅適用于各類經(jīng)濟(jì)合同。第二條 合同的規(guī)范 當(dāng)事人訂立合同應(yīng)遵循公平、平等、自愿的原則。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會(huì)公德，不得擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，損害社會(huì)公眾利益。 合同內(nèi)容由當(dāng)事人約定，條款主要包括：當(dāng)事人的名稱（或姓名）和住所；標(biāo)的；數(shù)量；質(zhì)量；價(jià)款或報(bào)酬；履行期限、地點(diǎn)和方式；違約責(zé)任；合同解除條件；解決爭(zhēng)議的方法。當(dāng)事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。 對(duì)外簽定合同必須是公司法定代表人；法定代表人可委托代理人對(duì)外簽訂合同，但須有法定代表人的授權(quán)委托書，委托代理人在授權(quán)范圍內(nèi)行使對(duì)外簽約權(quán)。無權(quán)或越權(quán)行為人所訂立的合同由該行為人自己承擔(dān)責(zé)任。第三條 合同的簽訂 在經(jīng)濟(jì)合同簽訂前，簽約人、經(jīng)辦人必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況，包括：對(duì)方當(dāng)事人的主體資格、經(jīng)營范圍、履約能力以及資信情況、對(duì)方簽約人的簽約權(quán)限等。 合同均應(yīng)采用書面形式，有關(guān)修改合同的文書、圖表、傳真，各類單證，發(fā)票，對(duì)帳單等均為合同的組成部分。 重要、大額合同在正式簽訂前必須請(qǐng)法律顧問審核并簽署意見；根據(jù)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和實(shí)際需要，有些合同可以報(bào)工商行政管理部門鑒證或請(qǐng)公證部門公證。 公司常務(wù)性的合同一般應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)文本，標(biāo)準(zhǔn)文本每年至少審核完善一次。第四條 合同的審批 公司實(shí)行合同會(huì)簽制度，所有涉外經(jīng)濟(jì)合同均應(yīng)逐級(jí)會(huì)審，程序?yàn)椋汉贤瑪M訂人（或標(biāo)準(zhǔn)文本提供人）——部門經(jīng)理——法律顧問——主管副總（總監(jiān)）——總經(jīng)理——合同簽定。重要、大額合同簽訂前必須經(jīng)過公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)批準(zhǔn)，上述程序可適當(dāng)簡(jiǎn)化，主管副總（總監(jiān)）可審核批準(zhǔn)一般合同（標(biāo)準(zhǔn)文本）的簽訂。 一般合同是指公司各下屬部門在經(jīng)營范圍內(nèi)，其標(biāo)的金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下（標(biāo)的金額的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)由主管經(jīng)理與總經(jīng)理協(xié)商確定），為從事正常經(jīng)營業(yè)務(wù)所簽訂的合同； 重要合同是指對(duì)外合資、合作經(jīng)營合同；對(duì)外投資、融資借款合同；承包經(jīng)營合同；重大設(shè)備、資產(chǎn)租賃合同；其他對(duì)公司經(jīng)營可能產(chǎn)生較大影響的合同等。 大額合同是指業(yè)務(wù)涉及金額達(dá)到或超過一般合同規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的合同。第五條 合同的履行與變更 合同依法訂立即具有法律約束力。各下屬部門和有關(guān)人員都應(yīng)認(rèn)真嚴(yán)格履行合同的條款。應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)注意幾個(gè)方面：1) 履行合同條款的權(quán)利和義務(wù)時(shí)一定要注意時(shí)效性，防止和規(guī)避我方出現(xiàn)違約現(xiàn)象。若出現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)，化解風(fēng)險(xiǎn)。2) 合同一旦簽訂生效，應(yīng)復(fù)印一份交公司財(cái)務(wù)部門，以便按合同條款所規(guī)定的時(shí)間和款額收款或付款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)出現(xiàn)違反合同條款的情況應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)負(fù)責(zé)人。3) 加強(qiáng)驗(yàn)收手續(xù)。無論是裝修工程竣工、外購各類有形實(shí)物，還是外購勞務(wù)服務(wù)等均應(yīng)嚴(yán)格驗(yàn)收手續(xù)，同時(shí)以書面形式保留驗(yàn)收資料。 合同履行過程中確因無法逾越的困難或障礙而不得不變更或解除合同的應(yīng)從注意保護(hù)公司的合法權(quán)益出發(fā)，慎重處理。1) 當(dāng)事人雙方應(yīng)在法律規(guī)定或合同約定的框架內(nèi)進(jìn)行協(xié)商，協(xié)商一致后方可變更或解除合同；變更或解除合同均應(yīng)以書面形式予以確認(rèn)。2) 變更或解除合同的程序同簽訂合同的審批要求一致。3) 若須工商鑒證或公證處公證的合同均應(yīng)報(bào)有關(guān)部門備案或重新公證。第六條 合同糾紛的處理 合同履行過程中如與對(duì)方當(dāng)事人發(fā)生糾紛，應(yīng)按合同約定、法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定妥善處理。發(fā)生合同糾紛后公司應(yīng)立即成立專題小組或指派專人認(rèn)真應(yīng)對(duì)、處理（合同簽定人負(fù)責(zé)督辦），絕不允許由于我方的怠慢失誤而造成額外損失的情況出現(xiàn)。 處理合同糾紛的原則是：以友好協(xié)商為主，酌情申請(qǐng)司法介入，做到有理、有利、有節(jié)；以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，以合同約定為依據(jù)，保障我方合法權(quán)益。 合同糾紛處理或執(zhí)行完畢，應(yīng)將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備查考。同時(shí)向公司總經(jīng)理作出書面匯報(bào)。第七條 合同的管理 公司對(duì)合同管理的要求是：分級(jí)管理，專業(yè)歸口，責(zé)任到人。 各項(xiàng)目部歸口管理人一般為經(jīng)理助理或內(nèi)勤，所有合同原件交由公司檔案室存檔，部門留存復(fù)印件。 加強(qiáng)合同基礎(chǔ)管理工作。1) 每份合同都應(yīng)編號(hào)，不重復(fù)，不遺漏，變更合同后，合同編號(hào)不予改變。合同的各種資料，包括合同正副文本及附件；合同文本的簽收記錄；分期履行的情況記錄；變更、解除合同的協(xié)議（包括文書、函電）等，均應(yīng)及時(shí)建檔，妥善保管。2) 簽署合同應(yīng)使用單位公章或合同專用章，其他印章一律不得用于簽訂合同。合同專用章經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)后刻制，統(tǒng)一編號(hào)，專人保管使用。凡使用公章或合同專用章簽約的必須填寫用印記錄。印章如被盜或遺失，應(yīng)立即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，登報(bào)聲明作廢，還要追究有關(guān)人員的責(zé)任。3) 合同保管部門（或?qū)Ｈ耍?yīng)對(duì)合同內(nèi)容中涉及保密的條款承擔(dān)保密責(zé)任，以免由于商業(yè)機(jī)密泄露對(duì)公司造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。4) 合同查詢辦法參見《檔案管理制度》。第八條 本制度條款有與國家相關(guān)法規(guī)相悖的以國家法律為準(zhǔn)，本制度的解釋權(quán)歸公司管理部。第四部分 財(cái)務(wù)制度體系財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格貫徹會(huì)計(jì)法，按照國家制定的會(huì)計(jì)制度認(rèn)真記帳、報(bào)帳、報(bào)表，按期、足額繳納稅金第一章 現(xiàn)金和支票管理第一條 現(xiàn)金庫存限額：一般不超過三天零星開支額度（2000元），超過時(shí)應(yīng)及時(shí)交存銀行。第二條 現(xiàn)金支?。?每次存取現(xiàn)金數(shù)額在10000元以上，須有二人同往，20000元以上須有專車護(hù)送或乘坐出租車。第三條 現(xiàn)金保管：出納人員對(duì)現(xiàn)金必須妥善保管，保險(xiǎn)柜必須及時(shí)上鎖、亂碼。第四條 結(jié)帳： 現(xiàn)金帳目必須及時(shí)記帳結(jié)帳，做到日清月結(jié)。第五條 現(xiàn)金余額核查：公司財(cái)務(wù)主管應(yīng)對(duì)現(xiàn)金余額進(jìn)行定期和非定期核查，定期核查應(yīng)于每月月末進(jìn)行，發(fā)生差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核查，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。第六條 支票保管：現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保存，嚴(yán)格領(lǐng)取手續(xù)，（批準(zhǔn)、登記、簽字、報(bào)銷后注銷）。第七條 作廢支票：作廢現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳支票必須單獨(dú)保存，以備核查。第八條 財(cái)務(wù)人員簽發(fā)支票必須填寫收款單位、簽發(fā)日期和業(yè)務(wù)內(nèi)容，特殊情況確需領(lǐng)用空白支票時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)同意，并至少填寫金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容、時(shí)間、或收款單位其中的二項(xiàng)，嚴(yán)禁簽發(fā)全空白支票，凡因簽發(fā)全空白支票發(fā)生的損失由支票發(fā)放人員和領(lǐng)取人員承擔(dān)責(zé)任并賠償由此造成的一切損失。第九條 支票遺失：支票一旦發(fā)生被盜、遺失、應(yīng)立刻逐級(jí)匯報(bào)，并由財(cái)務(wù)部立即通知銀行、辦理登報(bào)聲明作廢手續(xù)。第二章 發(fā)票及有價(jià)證券管理第十條 公司所有發(fā)票、收據(jù)及有價(jià)證券均財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，包括購買、保管、開具等。第十一條 保管：上述票據(jù)一般可由出納員放置保險(xiǎn)柜具體保管。第十二條 票椐必須如實(shí)填開，不得虛開、多開、外借，票椐存根須完整保存，以備核查。第十三條 領(lǐng)取：為方便工作，公司所屬子項(xiàng)目可指定專職或兼職的出納人員，可向公司領(lǐng)取規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立專用的領(lǐng)取登記簿，進(jìn)行領(lǐng)取審批、登記、核查、注銷等。第十四條 遺失：上述票據(jù)一旦發(fā)生遺失，應(yīng)逐級(jí)匯報(bào)，并立刻通知稅務(wù)機(jī)關(guān)同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢。第三章 借款和報(bào)銷制度第十五條 非因公一般不得向公司借款，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理親筆簽字，數(shù)額不得超出本人一個(gè)月的工資額。第十六條 因公借款，須填寫《借款單》，經(jīng)部門主管和公司規(guī)定的審批權(quán)限人審批簽字后，可予借款。第十七條 借款后須在三天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般掌握“前款未請(qǐng)，后款不借”的原則，特殊情況須經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第十八條 借款及報(bào)銷審批權(quán)限： 數(shù)額在1000元以下的開支由行政總監(jiān)審批； 數(shù)額 在 1000元以上的開支由總經(jīng)理審批； 新開發(fā)中的項(xiàng)目,須按照經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行,其中：1) 每次 500元以下的，由項(xiàng)目經(jīng)理審批；2) 每次 500元~1000元的，由行政總監(jiān)審批；3) 每次 1000元以上的，由總經(jīng)理審批。 已進(jìn)入成熟運(yùn)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目管理部門）編制年度、月份日常費(fèi)用開支預(yù)算，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡在預(yù)算范圍和額度內(nèi)的開支：1) 每次 1000元以下的，由項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目管理部門）審批；2) 每次 1000元以上的，由總經(jīng)理審批。第十九條 員工報(bào)銷時(shí)須填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)部門主管、審批權(quán)限規(guī)定的審批人、經(jīng)辦人（購物須由接受人）審核簽字后予以報(bào)銷。第二十條 員工辦理業(yè)務(wù)，一般情況，須索取正式發(fā)票或收據(jù)，（特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，可變通處理，以加蓋經(jīng)營者印章的收據(jù)代替）。第二十一條 報(bào)銷時(shí)須將有正式票椐的業(yè)務(wù)和無正式票據(jù)的業(yè)務(wù)分別填列《費(fèi)用報(bào)銷單》。第二十二條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算和費(fèi)用開支預(yù)算予以嚴(yán)格掌控，認(rèn)真審核報(bào)銷單據(jù)和業(yè)務(wù)內(nèi)容。第二十三條 為便于工作安排，報(bào)銷時(shí)間定為每周二、五下午。第四章 關(guān)于非獨(dú)立核算的子項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法第二十四條 人員管理：視項(xiàng)目需要設(shè)專職或兼職核算員一人。第二十五條 票據(jù)管理： 公司出納將收款收據(jù)或發(fā)票的報(bào)銷聯(lián)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章并建立領(lǐng)用登記簿，子項(xiàng)目核算員經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)后領(lǐng)取并在領(lǐng)用登記簿上簽字； 子項(xiàng)目核算員負(fù)責(zé)收款、為客戶開具收款收據(jù)或發(fā)票并保存好存根聯(lián)，用完后，將存根聯(lián)交公司出納員審核無誤可領(lǐng)取新收據(jù) 。第二十六條 收款管理： 公司可就近在子項(xiàng)目所在地開立銀行帳戶或公司指定人員開設(shè)借記卡，子項(xiàng)目核算員將所收現(xiàn)金直接交到銀行； 子項(xiàng)目一般不設(shè)保險(xiǎn)柜，所存現(xiàn)金余額不得超過500元。第二十七條 開支管理： 子項(xiàng)目可建立備用金制度，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，可領(lǐng)取5003000元的備用金，以備日常開支，用完后到公司辦理報(bào)銷手續(xù)予以補(bǔ)足。 子項(xiàng)目啟動(dòng)期所需資金，由項(xiàng)目經(jīng)理編制預(yù)算，（超支須編制追加報(bào)告），經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，公司行政總監(jiān)按預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行。（具體審批權(quán)限祥見《借款和報(bào)銷制度》第四條）。 子項(xiàng)目日常性借款和報(bào)銷手續(xù)均應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理審批并簽字，核算員具體審核、辦理。審批權(quán)限詳見《借款和報(bào)銷制度》第四條。 超出項(xiàng)目經(jīng)理審批權(quán)限的開支，應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限事前請(qǐng)示，批準(zhǔn)后方可辦理，不得事后補(bǔ)辦。第二十八條 結(jié)算： 公司實(shí)行內(nèi)部結(jié)算方式，子項(xiàng)目實(shí)行報(bào)帳制。amp。, nbsp。 子項(xiàng)目自身收、付的業(yè)務(wù)，可根據(jù)原始單據(jù)進(jìn)行分類、明細(xì)記錄，公司直接收、付的業(yè)務(wù)通過轉(zhuǎn)帳單方式通知子項(xiàng)目，子項(xiàng)目可憑以進(jìn)行分類、記錄。 子項(xiàng)目出納員須在每月30日到公司辦理報(bào)帳手續(xù)。（集中收款期間可視收支情況每10天或隨時(shí)辦理）須將整理好的本期交款憑證、收款收據(jù)、發(fā)票存根聯(lián)及費(fèi)用開支票據(jù)一并交到公司出納員處辦理核對(duì)、核銷、報(bào)銷及手續(xù)，并將應(yīng)繳款額提交公司出納員。 公司出納員將核對(duì)無誤的收款收據(jù)核算聯(lián)和存根聯(lián)加蓋現(xiàn)金收訖印章。