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2025-05-29 22:07本頁面
【正文】 邊際1896減：固定性制造費用325表八 固定性銷售費用174表十三 管理費用23表十四 財務(wù)費用17利潤總額1397減：所得稅（25%）凈利潤 . 現(xiàn)金流分析預計現(xiàn)金流量表單位：萬元流動資金來源和運用 金 額 流動資金各項目的變動金 額一、流動資金來源 一、流動資產(chǎn)本期增加數(shù) 100 加:不減少流動資金48 345 減：費用和損失 25 287(1)固定資產(chǎn)折舊 66 1300(2)無形資產(chǎn)攤銷 17 小計 2 .其他來源 (1)增加長期借款200 (2)資本凈增加額1000 小計1200 流動資金來源合計 流動資產(chǎn)增加凈額 2032二、流動資金運用 二、流動負債本年增加數(shù) 300(1)提取盈余公積218 (2)應付利潤 67 小計285 (1)購置固定資產(chǎn)300 小計300 流動資金運用合計 585流動負債增加凈額 三、流動資金增加凈額 三、流動資金增加凈額 . 資產(chǎn)負債分析 預計資產(chǎn)負債表（表十八） 2011年度12月31日 單位：萬元項目期初期末資料（期末數(shù)）資產(chǎn)流動資產(chǎn)貨幣資金400481．9表十六應收帳款31004850表一（第四季度銷售收入40%）存貨13001798．2表十二待攤費用560預計數(shù)流動資產(chǎn)合計48007690．1固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價年初數(shù)+表十六“設(shè)備購置合計”減：累計折舊1000表八固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)無形資產(chǎn)170100根據(jù)無形資產(chǎn)攤銷計劃填列無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計170100長期資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負債及所有者權(quán)益流動負債應付帳款1100表六，第四季度采購金額40%應付利潤預計分配利潤已付利潤（表十六）應付福利費380380流動負債合計1480長期負債長期借款96001010根據(jù)有關(guān)計劃填列長期負債合計96001010負債合計11080所有者權(quán)益實收資本1000010000資本公積盈余公積380年初數(shù)+本期提取數(shù)未分配利潤1800所有者權(quán)益合計19218負債及所有者權(quán)益總計. 財務(wù)結(jié)構(gòu)分析 2011年度，本公司生產(chǎn)規(guī)模擴大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高產(chǎn)品質(zhì)量和顧客滿意為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化公司內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了公司內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，擴大市場份額，樹立良好企業(yè)形象，銷售收入實現(xiàn)3000萬元，比去年增加20％以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。 （一）主要經(jīng)濟指標完成情況 本年度商品銷售收入為3000萬元，比上年增加850萬元。其中，實體店銷售實現(xiàn)2600萬元，比上年增加5．5％，網(wǎng)上銷售240萬元，比上年增加10％，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)160萬元，比上年增加43％。全年毛利率達到14．82％，比上年提高0．52％。費用水平本年實際為7．7％，比上年升高0．63％。，比上年增長4．68％。其中，實體店利潤830萬元，比上年增長12．5％，比上年增加8．87％。銷售利潤率本年為8．83％，比上年上升0．05％。其中，實體店為4．81％，上升0．3％。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。（二）主要財務(wù)情況分析 1．銷售收入情況 通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增減連鎖店數(shù)目，擴大銷售范圍，在女鞋的樣式和元素上進行創(chuàng)新，促進了銷售收入的提高。如北京一分店的銷售收入比去年增加12．4萬元；南充一分店公司比上年增加6．2萬元。 2．費用水平情況 公司的流通費用總額比上年增加144．8萬元，費用水平上升0．82％，其中：①運雜費增加13．1萬元；②保管費增加4．5萬元；③工資總額3．1萬元； ④福利費增加6．7萬元；⑤房屋租賃費增加50．2萬元；③低值易耗品攤銷增加5．2萬元。 3．資金運用情況 年末，比上年增加28．7％。其中：，占全部流動資金的55％，比上年下降6．87％。，占31．8％，比上年上升了8．65％。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548．1萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。 4．利潤情況 ，主要因素是： （1）增加因素：①由于銷售收入比上年增加850萬元，利潤增加了41元；②由于毛利率比上年增加0．52％，使利潤增加80萬元；③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42．7萬元；④由于支出額比上年少支出6．1萬元，使利潤增加6．1萬元。 （2）減少因素：①由于費用水平比上年提高0．82％，使利潤減少105．6萬元；②由于稅率比上年上浮0．04％，使利潤少實現(xiàn)5萬元；③由于財產(chǎn)損失比上年多16．8萬元，使利潤減少16．8萬元。以上兩種因素相抵。 （三）存在的問題和建議 資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視，應收款較多的單位，要領(lǐng)導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。 28
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