【正文】 于以上因素的考慮，設(shè)計(jì)了以下9個(gè)重點(diǎn)人群信用評(píng)價(jià)指標(biāo)：(1)被評(píng)價(jià)人群愿意參與的程度。是指被評(píng)價(jià)人對(duì)于參與評(píng)價(jià)的一種態(tài)度。(2)信息取得難易程度。是指通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)等渠道獲得重點(diǎn)人群的相關(guān)信息的難度。(3)被評(píng)價(jià)人群對(duì)社會(huì)的影響程度。是指被評(píng)價(jià)人對(duì)社會(huì)的影響力，包括公信力、對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響、對(duì)未來(lái)社會(huì)發(fā)展的判斷等。(4)社會(huì)對(duì)被評(píng)價(jià)人誠(chéng)信情況的需求量。是指社會(huì)上對(duì)被評(píng)價(jià)人信用查詢(xún)的需求量，例如信用平臺(tái)一旦搭建，將有多少公司或個(gè)人需要對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的信用進(jìn)行查詢(xún)。(5)誠(chéng)信相關(guān)記錄的完備性。是指信息平臺(tái)上收集到的誠(chéng)信記錄的完整度。(6)對(duì)社會(huì)預(yù)期產(chǎn)生的影響。是指重點(diǎn)人群對(duì)社會(huì)將產(chǎn)生的影響程度。例如大學(xué)生，目前只是潛在的重點(diǎn)人群，但是未來(lái)他們對(duì)社會(huì)預(yù)期產(chǎn)生影響存在不確定性。(7)被評(píng)價(jià)群體的職業(yè)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響度？是指被評(píng)價(jià)群體的職業(yè)對(duì)未來(lái)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響程度。例如，隨著陜西作為西部開(kāi)發(fā)的龍頭，未來(lái)在很多高新產(chǎn)業(yè)、勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)對(duì)一些職業(yè)的需求量更大，因而這些職業(yè)對(duì)陜西區(qū)域經(jīng)濟(jì)的影響程度會(huì)發(fā)生變化。(8)被評(píng)價(jià)群體的失信成本。是指被評(píng)價(jià)群體如果失信將付出的代價(jià)，包括行政處罰、經(jīng)濟(jì)處罰、職業(yè)資質(zhì)的吊銷(xiāo)等，而這些成本將成為重點(diǎn)人群考慮是否要失信的一個(gè)因素。(9)被評(píng)價(jià)人群取得職業(yè)資質(zhì)的難易程度。是指不同的職業(yè)資質(zhì)取得的難度也是不同的，而難易程度對(duì)重點(diǎn)人群的行為會(huì)產(chǎn)生影響。根據(jù)上述指標(biāo)，在實(shí)際調(diào)研和征求專(zhuān)家意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)分析后形成了一個(gè)能篩選重點(diǎn)人群的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如表1所示。在表1的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)重點(diǎn)人群個(gè)人信用評(píng)價(jià)影響因素調(diào)研問(wèn)卷，展開(kāi)相關(guān)工作。一是根據(jù)表1的指標(biāo)體系設(shè)計(jì)重點(diǎn)人群個(gè)人信用評(píng)價(jià)影響因素調(diào)研問(wèn)卷，每個(gè)項(xiàng)使用九星級(jí)量表進(jìn)行測(cè)量；二是開(kāi)展調(diào)研，調(diào)研對(duì)象為本市相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)學(xué)者、專(zhuān)家，本市信用管理的相關(guān)政府管理人員，行業(yè)協(xié)會(huì)等單位；三是收集調(diào)研數(shù)據(jù)，在陜西省共發(fā)放問(wèn)卷110份，回收問(wèn)卷為106份，其中有效問(wèn)卷為95份；四是運(yùn)用因子分析法對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算。首先通過(guò)KMO及Bartlett39。s檢驗(yàn)判斷提供的原始變量是否適合作因子分析。南KMO樣本測(cè)度和Bartlett39。s球形檢驗(yàn)得到：．BartleLt39。，自由度為66,，表明指標(biāo)之間具有較強(qiáng)的相關(guān)性，很適合進(jìn)行因子分析，如表2。表1 陜西省重點(diǎn)人群信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系備選重點(diǎn)人群職業(yè)種類(lèi)1注冊(cè)監(jiān)理工程師2金融產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)人員3特種行業(yè)從業(yè)人員4注冊(cè)會(huì)計(jì)師5教育法人6土地估價(jià)師7價(jià)格鑒證師8經(jīng)紀(jì)人9保險(xiǎn)代理人10律師11房地產(chǎn)估價(jià)師12醫(yī)生13公務(wù)員14教師15大學(xué)生指標(biāo)（影響因素）X1被評(píng)價(jià)人群愿意參與的程度X2信息取得的難易程度X3被評(píng)價(jià)人群對(duì)社會(huì)的影響程度X4社會(huì)對(duì)被評(píng)價(jià)人誠(chéng)信情況的需求量X5誠(chéng)信相關(guān)記錄的完備性X6對(duì)社會(huì)預(yù)期產(chǎn)生的影響X7被評(píng)價(jià)群體對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響度X8被評(píng)價(jià)群體的失信成本X9被評(píng)價(jià)群體取得職業(yè)資質(zhì)的難易程度表2 KMO及Bartlett’s檢驗(yàn)取樣足夠度的KaiserMeyerOlkin度量近似卡方Bartlett’s球形檢驗(yàn) dfSig..77666.000，綜合考慮特征值大于1以及方差貢獻(xiàn)率大于80%兩個(gè)因素，提取主成分個(gè)數(shù)為4。，因此這四個(gè)主成分基本上反映了原始數(shù)據(jù)所提供的基本信息。采用正交最大方差旋轉(zhuǎn)法對(duì)成分進(jìn)行旋轉(zhuǎn)，從而得到旋轉(zhuǎn)成分矩陣。根據(jù)以上的模型建立、計(jì)算推導(dǎo)，我們可以看出，Xl——被評(píng)價(jià)人群愿意參與的程度，X2——信息取得的難易程度，X3——被評(píng)價(jià)人群對(duì)社會(huì)的影響程度，X4——社會(huì)對(duì)被評(píng)價(jià)人誠(chéng)信情況的需求量，這四個(gè)指標(biāo)對(duì)重點(diǎn)人群的選擇影響度較大。根據(jù)以上的計(jì)算，推導(dǎo)出注冊(cè)監(jiān)理工程師執(zhí)業(yè)人員、金融產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)人員、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師為重點(diǎn)人群。對(duì)于被篩選出來(lái)的重點(diǎn)人群的個(gè)人信用評(píng)估可以采用KMO近鄰判別分析方法。作為一種常用的非參數(shù)模式識(shí)別方法，它最初是由Cover和Hart于1968年提出來(lái)的，通常被用來(lái)解決概率密度函數(shù)的估計(jì)和分類(lèi)問(wèn)題，由于這種方法非參數(shù)的特點(diǎn)使得在特征變量空間上對(duì)于不規(guī)則變量的建模成為可能，因此在個(gè)人信用評(píng)估中也有所應(yīng)用。1996年，Henley和Hand就在信用評(píng)估的研究中對(duì)這一方法的應(yīng)用進(jìn)行了探討。設(shè)樣本的指標(biāo)有z個(gè)，則樣本點(diǎn)的指標(biāo)將可以構(gòu)成一個(gè)z維特征空間，所有的樣本點(diǎn)在這個(gè)z維特征空間里都有唯一的點(diǎn)與它對(duì)應(yīng)。則對(duì)任何一個(gè)待識(shí)別的樣本x，把它也放到這個(gè)z維特征空間里，通過(guò)構(gòu)造一個(gè)距離公式gj（x）=k，i=1，2，...，cgj(x)=max ki這一方法的直觀解釋相當(dāng)簡(jiǎn)單，對(duì)未知樣本x，我們只要比較x和N個(gè)已知類(lèi)別樣本之間的距離，就可判定x和離它最近的樣本同類(lèi)。k近鄰法要求計(jì)算樣本間的距離，這就要求每個(gè)樣本的維數(shù)必須相同，因此在對(duì)樣本進(jìn)行初步篩選時(shí)，必須先去掉缺漏數(shù)據(jù)的樣本。我們可以選取…家商業(yè)銀行的信用評(píng)估數(shù)據(jù)作為樣本，用k近鄰法進(jìn)行評(píng)估。設(shè)得到的樣本總數(shù)Ni個(gè)。經(jīng)過(guò)初步篩選之后，可以得到無(wú)缺漏數(shù)據(jù)的樣本數(shù)為N個(gè)，為x1，x2，…，XnXi={ui1，ui2，…,ui11}1 1≤i≤n其中，按時(shí)還款者樣本為N1，個(gè)；未按時(shí)還款者樣本為N2個(gè)（N1+N2=N）計(jì)算它與樣本所有的樣本點(diǎn)xi的距離：d（ix）=(ui1u1)2+ui2u22+…+(ui11u11)21≤i≤n這樣得出n個(gè)距離。比較這里的n個(gè)距離，找出最小的k各距離對(duì)應(yīng)的樣本點(diǎn)。通過(guò)以上的計(jì)算可以對(duì)選擇出來(lái)的重點(diǎn)人群，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師這個(gè)重點(diǎn)人群里的某一個(gè)具體的人進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，這個(gè)評(píng)價(jià)是本課題的外延問(wèn)題，可作為下一步對(duì)重點(diǎn)人群中的個(gè)體進(jìn)行信用評(píng)價(jià)時(shí)使用的定量模型。四、重點(diǎn)人群個(gè)人信用管理體系的實(shí)現(xiàn)路徑信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)基本構(gòu)成要素，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不僅有著完備的信用形式、發(fā)達(dá)的信用工具，而且有著健全的信用制度和規(guī)范的信用關(guān)系。從目前我國(guó)各省個(gè)人信用體系的建設(shè)和使用情況來(lái)看，最突出的問(wèn)題是參與動(dòng)力不足，產(chǎn)品銷(xiāo)路不暢。究其原因，一是若要所有公民都參與，信息提供部門(mén)的工作量非常大，目前各相關(guān)部門(mén)因?yàn)檫@項(xiàng)工作，紛紛提出需要增加人員編制和工作經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題。二是信用產(chǎn)品的使用率極低。目前，只有消費(fèi)信貸需要個(gè)人信用報(bào)告，但這一需求也被授信銀行自身的個(gè)人信用系統(tǒng)解決了。三是大部分人參與意愿不強(qiáng)。出于個(gè)人隱私的下意識(shí)保護(hù)，在沒(méi)有特殊需要的情況下，大部分人是拒絕提供有關(guān)個(gè)人信息，這無(wú)形中加大了立法的難度。選擇某一有特殊屬性的重點(diǎn)人群作為個(gè)人信用體系建設(shè)的突破口，能較好地解決在目前的社會(huì)條件下，個(gè)人信用體系構(gòu)建的一系列瓶頸問(wèn)題，能有效地降低信用立法的壓力，能充分提高信用系統(tǒng)的使用效率。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)會(huì)在多個(gè)層面以多種方式表現(xiàn)出來(lái)，這些都需要完善的個(gè)人信用制度的支持，通過(guò)局部的個(gè)人信用系統(tǒng)建設(shè)帶動(dòng)全局的個(gè)人信用體系建設(shè)的路徑是陜西省個(gè)人信用體系建設(shè)的現(xiàn)實(shí)選擇。因此，建立重點(diǎn)人群個(gè)人信用將是陜西省個(gè)人信用體系建設(shè)最恰當(dāng)?shù)耐黄瓶凇＃ㄒ唬┲攸c(diǎn)人群信用信息體系建立的模式從國(guó)際上來(lái)看，個(gè)人信用信息機(jī)構(gòu)有三種基本模式：一是以歐洲為代表的以政府和中央銀行為主導(dǎo)的模式；二是以日本為代表的會(huì)員制模式；三是以美國(guó)為代表的，完全依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法則和運(yùn)作機(jī)制，靠行業(yè)的自我管理形成具體的運(yùn)作細(xì)則，政府僅負(fù)責(zé)提供立法支持并監(jiān)管信用管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)，這種運(yùn)作模式中利益導(dǎo)向是核心。我國(guó)在信用體系建設(shè)初期，曾經(jīng)試圖嘗試由中國(guó)人民銀行全面承擔(dān)信用體系建設(shè)工作。2003年國(guó)務(wù)院在“三定”方案中，將管理信貸征信業(yè)、推動(dòng)建立社會(huì)信用體系作為人民銀行的主要職責(zé)之一。國(guó)務(wù)院個(gè)人征信系統(tǒng)建設(shè)自2004年初開(kāi)始，人民銀行組織商業(yè)銀行啟動(dòng)了個(gè)人征信系統(tǒng)建設(shè)工作，2004年底實(shí)現(xiàn)15家全國(guó)性商業(yè)銀行和8家城市商業(yè)銀行在全國(guó)7個(gè)城市的成功聯(lián)網(wǎng)試運(yùn)行。2005年8月底完成與全國(guó)所有商業(yè)銀行和部分有條件的農(nóng)村信用社的聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，2006年1月個(gè)人征信系統(tǒng)正式運(yùn)行。截至2010年底，個(gè)人征信系統(tǒng)接入機(jī)構(gòu)574家，；，同比增長(zhǎng)26%。下面列舉兩種較為典型的模式：上海模式——上海市是目前個(gè)人信用體系建設(shè)較成功的范例。1999年7月，經(jīng)中國(guó)人民銀行總行同意，由上海分行和上海市信息辦共同牽頭建立全國(guó)首家從事個(gè)人征信業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)——上海資信有限公司，以開(kāi)展個(gè)人信用聯(lián)合征信業(yè)務(wù)為試點(diǎn)。2000年6月28日，上海資信有限公司建立的上海市個(gè)人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)正式運(yùn)行。目前股東包括中國(guó)人民銀行征信中心、上海市信息投資股份有限公司、上海市信息中心、上海隸平實(shí)業(yè)有限公司。其中，央行擁有該公司70%的股權(quán)。上海市個(gè)人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)正式運(yùn)行后，出具了新中國(guó)成立以來(lái)大陸地區(qū)第一份個(gè)人信用報(bào)告。目前該系統(tǒng)已擁有1200萬(wàn)自然人的信用記錄及1000萬(wàn)人的消費(fèi)信貸記錄。信息來(lái)源有政府部門(mén)、商業(yè)銀行、移動(dòng)通信、法院、公共事業(yè)、保險(xiǎn)公司、非銀行融資服務(wù)機(jī)構(gòu)。個(gè)人信用信息的構(gòu)成主要由銀行的消費(fèi)信貸信息、移動(dòng)通信協(xié)議入網(wǎng)用戶(hù)信息、法院經(jīng)濟(jì)類(lèi)案件判決執(zhí)行信息、交通違法處罰信息、公共事業(yè)部門(mén)提供的個(gè)人拖欠繳款信息、非銀行融資服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的在個(gè)人借貸活動(dòng)中的相關(guān)記錄、各類(lèi)執(zhí)業(yè)記錄、公安信息比對(duì)記錄。上海模式運(yùn)行到目前也存在一些急待解決的問(wèn)題。由于各主體的利益取向不同，難免產(chǎn)生矛盾。例如，政府部門(mén)看重個(gè)人信用聯(lián)合征信的公益性和制度建設(shè)；董事會(huì)期待著更多的投資回報(bào)，希望數(shù)據(jù)庫(kù)的購(gòu)買(mǎi)者越多越好；而理事會(huì)成員則注重?cái)?shù)據(jù)安全問(wèn)題，對(duì)過(guò)多的商業(yè)行為持謹(jǐn)慎的態(tài)度，上海資信有限公司既要維持正常的經(jīng)營(yíng)，又要顧及多方的目標(biāo)和利益，兼顧起來(lái)有一定難度。深圳模式——深圳市政府依據(jù)《深圳市企業(yè)信用征信和評(píng)估管理辦法（市政府122號(hào)令）》于2003年2月設(shè)立深圳市企業(yè)信用信息中心，中心隸屬深圳市市場(chǎng)監(jiān)督局，負(fù)責(zé)深圳市企業(yè)信用信息系統(tǒng)的管理、維護(hù)和運(yùn)營(yíng)。深圳市企業(yè)信用信息系統(tǒng)建立在政府城域網(wǎng)平臺(tái)上，自2003年12月正式開(kāi)通運(yùn)行至今，集成了54家行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的內(nèi)容涵蓋全市170萬(wàn)多家各類(lèi)市場(chǎng)主體的登記、監(jiān)管、資質(zhì)認(rèn)證、表彰與處罰、納稅、信貸、訴訟立案結(jié)案等信息，初步實(shí)現(xiàn)了各政府部門(mén)之間的企業(yè)信息互聯(lián)互通、資源共享，可為政府各部門(mén)和社會(huì)公眾提供窗口和互聯(lián)網(wǎng)查詢(xún)服務(wù)，中心主辦的深圳信用網(wǎng)()開(kāi)通至今累計(jì)訪(fǎng)問(wèn)量已超過(guò)2200萬(wàn)人次。（二）重點(diǎn)人群信用評(píng)價(jià)平臺(tái)的實(shí)現(xiàn)（以陜西省重點(diǎn)人群信用平臺(tái)為例）陜西省作為西部經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省，近年來(lái)，社會(huì)信用體系建設(shè)取得了較快較大的進(jìn)展。但陜西省與上海市的情況有些區(qū)別。中國(guó)人民銀行西安分行管轄范圍涵蓋西北五省區(qū)，政策的制定不能只考慮陜西省的情況，與地方政府的溝通顯得較困難。所以，陜西省信用體系建設(shè)的模式，應(yīng)充分考慮陜西省的具體特點(diǎn)，采取由政府主導(dǎo)、央行輔助，以會(huì)員單位共同出資，以股份有限公司為主體的個(gè)人信用信息機(jī)構(gòu)模式?！靶庞藐兾鳌笔顷兾魇⌒畔⒅行膭?chuàng)辦的陜西省信用建設(shè)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站。網(wǎng)站創(chuàng)辦以來(lái)，受到了各方面的關(guān)注，信用查詢(xún)量有明顯的增長(zhǎng)。網(wǎng)站目前只有企業(yè)信用查詢(xún)，欠缺個(gè)人信用信息查詢(xún)模塊。我們將陜西省重點(diǎn)人群信息平臺(tái)的設(shè)想平臺(tái)，嵌套在“信用陜西”網(wǎng)站的“信用查詢(xún)”模塊中。點(diǎn)擊“信用查詢(xún)”進(jìn)入重點(diǎn)人群信息查詢(xún)，然后通過(guò)“高級(jí)查詢(xún)”可以看到有律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)監(jiān)理工程師、金融產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)人員的查詢(xún)界面，然后輸入被查詢(xún)?nèi)说南嚓P(guān)信息就可進(jìn)行相關(guān)查詢(xún)。通過(guò)以指標(biāo)的選取和重點(diǎn)人群的職業(yè)遴選為基礎(chǔ)，搭建了對(duì)重點(diǎn)人群信用評(píng)價(jià)的平臺(tái)，目前這個(gè)平臺(tái)已經(jīng)由陜西省發(fā)改委信息中心完成了網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的搭建，命名為“信用陜西”，訪(fǎng)問(wèn)量與日俱增，為相關(guān)企業(yè)單位及個(gè)人的信用查詢(xún)、評(píng)價(jià)、監(jiān)督、完善起到了極大的推動(dòng)作用。財(cái)務(wù)分析在企業(yè)信用管理中的問(wèn)題與思考摘要財(cái)務(wù)分析是企業(yè)信用管理過(guò)程中評(píng)估客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要工具。但是財(cái)務(wù)分析也存在一定的局限性。應(yīng)提高信用管理人員的綜合能力和素質(zhì)，采用多種分析方法全面評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并利用先進(jìn)的評(píng)價(jià)技術(shù)進(jìn)行信用分析，以更好地為企業(yè)信用管理服務(wù)。一、企業(yè)信用實(shí)質(zhì)為企業(yè)財(cái)務(wù)信用（一）信用的內(nèi)涵與實(shí)質(zhì)信用的概念有狹義和廣義之分。狹義上，是指建立在交易一方（授信人）對(duì)另一方（受信人）償還承諾信用的基礎(chǔ)上使后者無(wú)需付現(xiàn)即可獲得所需商品、勞務(wù)或貨幣資金的能力。它表現(xiàn)為不同所有者之間商品的賒銷(xiāo)以及貨幣資金的預(yù)付等行為。廣義上，信用是一種主觀上的誠(chéng)實(shí)守信和客觀上的償付能力的統(tǒng)一。（二）企業(yè)信用的實(shí)質(zhì)信用按其發(fā)生的主體來(lái)分，包括國(guó)家信用、企業(yè)信用、銀行信用和個(gè)人信用等。其中，企業(yè)信用是一個(gè)國(guó)家信用體系的基礎(chǔ)和核心，企業(yè)的信用活動(dòng)包括受信和授信兩個(gè)方面。受信活動(dòng)一般形成企業(yè)負(fù)債，包括向銀行貸款、發(fā)行企業(yè)債券、簽發(fā)商業(yè)票據(jù)等；授信活動(dòng)大多形成企業(yè)的債權(quán)，包括向客戶(hù)直接賒銷(xiāo)商品、委托代理商品銷(xiāo)售等。從以上企業(yè)信用的具體內(nèi)容看，企業(yè)信用實(shí)質(zhì)上就是承諾償付為前提的資金運(yùn)動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)關(guān)系，而企業(yè)財(cái)務(wù)的本質(zhì)是企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。由此可見(jiàn)，企業(yè)信用實(shí)質(zhì)為企業(yè)財(cái)務(wù)信用，企業(yè)財(cái)務(wù)信用是企業(yè)履約或償付能力和意愿的綜合體現(xiàn)。對(duì)企業(yè)信用的評(píng)價(jià)就是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力以及企業(yè)素質(zhì)的綜合評(píng)價(jià)。二、財(cái)務(wù)分析在信用管理中的重要性企業(yè)信用管理產(chǎn)生于賒銷(xiāo)。在企業(yè)信用管理中，目前常用的方法是“5C”法則，即：信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押、經(jīng)濟(jì)狀況。在“5C”法則中，其中最根本的因素是買(mǎi)方的償付能力，即買(mǎi)方有無(wú)足夠的財(cái)務(wù)能力支付到期債務(wù)，而且財(cái)務(wù)能力的高低在很大程度上決定著買(mǎi)方能否近期支付貨款及能否與其保持客戶(hù)關(guān)系。所以，我們要判斷買(mǎi)方的支付能力就必須要進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)分析在信用管理中是非常重要的，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）通過(guò)財(cái)務(wù)分析能判斷報(bào)表的真?zhèn)纬潭绕髽I(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間存在相互勾稽關(guān)系，如企業(yè)利潤(rùn)的三大報(bào)表均有體現(xiàn)，并且有對(duì)應(yīng)關(guān)系，一個(gè)地方虛假，其他地方?jīng)]變，通過(guò)報(bào)表分析可查出真?zhèn)??？?