開放經濟條件下的我國離岸金融監(jiān)管-資料下載頁
2025-05-27 22:43本頁面
【正文】 本流出應成為當前外匯管制政策的之一。 六、WTO過渡期臨近條件下中國離岸金融監(jiān)管的若干政策建議 隨著我國經濟國際化、全球化步伐不斷加快，離岸商業(yè)領域和離岸金融領域的問題必然成為我們不可回避的課題。我們認為離岸業(yè)務除了要納入相關國際合作和國際監(jiān)管外，注冊地宗主國應重點加強相關領域的監(jiān)管。我們建議我國政策對我國離岸業(yè)務的監(jiān)管重點如下： 銀行監(jiān)管部門應重點加強離岸銀行的市場準入監(jiān)管和離岸銀行的風險監(jiān)管。在市場準入方面，首先要將所有實際正在開展非居民業(yè)務的金融機構一并納入監(jiān)管范圍，無論是外資銀行，還是中資銀行，抑或是合資銀行和其它金融機構，如從事非居民業(yè)務，就應一并納入監(jiān)管，對未獲牌照的機構應勒令停止從事離岸業(yè)務；其次要疏理政策，對中資、外資金融機構均實行國民待遇，“一樣的牌照，一樣的政策和待遇”應成為公平監(jiān)管的理念之一；其三，在政策執(zhí)行方面 不能讓內控不健全、規(guī)模擴張沖動明顯的經營機構進入。在風險監(jiān)管方面： (1)資本充足率應成為監(jiān)管核心標準。資本是抵御風險最終來源 8%的資本充足率也是離岸金融機構的最低資本要求。建議在法人資本統(tǒng)一監(jiān)管的前提下，核定離岸業(yè)務的授權資本，并以此衡量離岸業(yè)務的規(guī)模和質量控制范圍?！ ?2)流動性是監(jiān)管重點。大部分離岸業(yè)務具有批發(fā)性即大進大出的特點。對離岸銀行流動性指標的監(jiān)控是保證離岸銀行日常正常運作的需要?！ ?3)加強不良資產的監(jiān)管。在要求歷史形成的離岸不良資產逐年下降的同時，應嚴格要求離岸銀行控制新增資產的不良率。監(jiān)管部門不能因為離岸資產不良率高而對離岸業(yè)務領域和業(yè)務品種進行限制，應在接受國際慣例化和業(yè)務自由化理念的基礎上，對離岸資產實行審慎的監(jiān)管?！ ?4)嚴把監(jiān)督檢查關。在加強現(xiàn)場監(jiān)管的同時 重視非現(xiàn)場監(jiān)管，指導商業(yè)銀行建立健全離岸業(yè)務內控制度，促使商業(yè)銀行提高盡職能力和水平?！ ⊥鈪R監(jiān)管重點應放在對居民外匯管制政策的有效執(zhí)行方面，不能將監(jiān)管范圍擴大到境外非居民。資本項目應當前外管重點，同時防止混雜在經常項目下的資本的非法流動。為此，一是要嚴格監(jiān)控國際離岸短期資本的流入，主要監(jiān)控好居民收匯賬戶及其用途的審查；二是管理好資本流出，既要打擊非法逃匯、套匯，同時也要鼓勵居民合理的對外投資的資本支出；三是嚴把業(yè)務政策關，對離岸資產跨境流動中的“in→out”和“out→in”交易鏈上的相關政策要因勢、因時調控，將重大的國際經濟金融風險拒之門外。如近期應重點關注國際離岸資金流入國內貨幣市場沖擊人民幣匯率，流入房地產市場；中擊房地產價格?！ 《愂毡O(jiān)管重點為居民對外交易的合法性和合理性。離岸公司享受注冊地的相關稅收優(yōu)惠，這不是我國稅法所能管理和調控的范圍，所以稅收監(jiān)管的重點應該放在在岸公司與離岸公司交易特別是關聯(lián)交易上。除了審查離岸、在岸交易的真實性與合法性之外，應重點監(jiān)管交易價格 防止用“高進、低出”轉移定價的方式進行逃稅。同時應向國際稅收慣例靠攏的基礎上改革稅制，建立我國的“價格事先預約機制”(APA)，并建立稅收征管的國際磋商機制?！ 〖訌妵H慣例的研究和學習，適當將國際慣例轉化為國內立法。監(jiān)管人員和離岸從業(yè)人員都應掌握境外相關法律知識，適當引入境外專業(yè)律師等中介機構，將法律審查手續(xù)外包。將 WTO規(guī)則和國際慣例轉化為國內制度是長期的過程，是必要研究的重大課題。14 / 14
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