開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下的我國(guó)離岸金融監(jiān)管-資料下載頁(yè)
2025-05-27 22:43本頁(yè)面
【正文】 本流出應(yīng)成為當(dāng)前外匯管制政策的之一?！ ×?、WTO過(guò)渡期臨近條件下中國(guó)離岸金融監(jiān)管的若干政策建議 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)國(guó)際化、全球化步伐不斷加快，離岸商業(yè)領(lǐng)域和離岸金融領(lǐng)域的問(wèn)題必然成為我們不可回避的課題。我們認(rèn)為離岸業(yè)務(wù)除了要納入相關(guān)國(guó)際合作和國(guó)際監(jiān)管外，注冊(cè)地宗主國(guó)應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)域的監(jiān)管。我們建議我國(guó)政策對(duì)我國(guó)離岸業(yè)務(wù)的監(jiān)管重點(diǎn)如下： 銀行監(jiān)管部門應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)離岸銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管和離岸銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，首先要將所有實(shí)際正在開(kāi)展非居民業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)一并納入監(jiān)管范圍，無(wú)論是外資銀行，還是中資銀行，抑或是合資銀行和其它金融機(jī)構(gòu)，如從事非居民業(yè)務(wù)，就應(yīng)一并納入監(jiān)管，對(duì)未獲牌照的機(jī)構(gòu)應(yīng)勒令停止從事離岸業(yè)務(wù)；其次要疏理政策，對(duì)中資、外資金融機(jī)構(gòu)均實(shí)行國(guó)民待遇，“一樣的牌照，一樣的政策和待遇”應(yīng)成為公平監(jiān)管的理念之一；其三，在政策執(zhí)行方面 不能讓內(nèi)控不健全、規(guī)模擴(kuò)張沖動(dòng)明顯的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)入。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面： (1)資本充足率應(yīng)成為監(jiān)管核心標(biāo)準(zhǔn)。資本是抵御風(fēng)險(xiǎn)最終來(lái)源 8%的資本充足率也是離岸金融機(jī)構(gòu)的最低資本要求。建議在法人資本統(tǒng)一監(jiān)管的前提下，核定離岸業(yè)務(wù)的授權(quán)資本，并以此衡量離岸業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量控制范圍?！ ?2)流動(dòng)性是監(jiān)管重點(diǎn)。大部分離岸業(yè)務(wù)具有批發(fā)性即大進(jìn)大出的特點(diǎn)。對(duì)離岸銀行流動(dòng)性指標(biāo)的監(jiān)控是保證離岸銀行日常正常運(yùn)作的需要?！ ?3)加強(qiáng)不良資產(chǎn)的監(jiān)管。在要求歷史形成的離岸不良資產(chǎn)逐年下降的同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格要求離岸銀行控制新增資產(chǎn)的不良率。監(jiān)管部門不能因?yàn)殡x岸資產(chǎn)不良率高而對(duì)離岸業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)品種進(jìn)行限制，應(yīng)在接受國(guó)際慣例化和業(yè)務(wù)自由化理念的基礎(chǔ)上，對(duì)離岸資產(chǎn)實(shí)行審慎的監(jiān)管。 (4)嚴(yán)把監(jiān)督檢查關(guān)。在加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的同時(shí) 重視非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，指導(dǎo)商業(yè)銀行建立健全離岸業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，促使商業(yè)銀行提高盡職能力和水平?！ ⊥鈪R監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)居民外匯管制政策的有效執(zhí)行方面，不能將監(jiān)管范圍擴(kuò)大到境外非居民。資本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)前外管重點(diǎn)，同時(shí)防止混雜在經(jīng)常項(xiàng)目下的資本的非法流動(dòng)。為此，一是要嚴(yán)格監(jiān)控國(guó)際離岸短期資本的流入，主要監(jiān)控好居民收匯賬戶及其用途的審查；二是管理好資本流出，既要打擊非法逃匯、套匯，同時(shí)也要鼓勵(lì)居民合理的對(duì)外投資的資本支出；三是嚴(yán)把業(yè)務(wù)政策關(guān)，對(duì)離岸資產(chǎn)跨境流動(dòng)中的“in→out”和“out→in”交易鏈上的相關(guān)政策要因勢(shì)、因時(shí)調(diào)控，將重大的國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)拒之門外。如近期應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注國(guó)際離岸資金流入國(guó)內(nèi)貨幣市場(chǎng)沖擊人民幣匯率，流入房地產(chǎn)市場(chǎng)；中擊房地產(chǎn)價(jià)格?！ 《愂毡O(jiān)管重點(diǎn)為居民對(duì)外交易的合法性和合理性。離岸公司享受注冊(cè)地的相關(guān)稅收優(yōu)惠，這不是我國(guó)稅法所能管理和調(diào)控的范圍，所以稅收監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)該放在在岸公司與離岸公司交易特別是關(guān)聯(lián)交易上。除了審查離岸、在岸交易的真實(shí)性與合法性之外，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)管交易價(jià)格 防止用“高進(jìn)、低出”轉(zhuǎn)移定價(jià)的方式進(jìn)行逃稅。同時(shí)應(yīng)向國(guó)際稅收慣例靠攏的基礎(chǔ)上改革稅制，建立我國(guó)的“價(jià)格事先預(yù)約機(jī)制”(APA)，并建立稅收征管的國(guó)際磋商機(jī)制?！ 〖訌?qiáng)國(guó)際慣例的研究和學(xué)習(xí)，適當(dāng)將國(guó)際慣例轉(zhuǎn)化為國(guó)內(nèi)立法。監(jiān)管人員和離岸從業(yè)人員都應(yīng)掌握境外相關(guān)法律知識(shí)，適當(dāng)引入境外專業(yè)律師等中介機(jī)構(gòu)，將法律審查手續(xù)外包。將 WTO規(guī)則和國(guó)際慣例轉(zhuǎn)化為國(guó)內(nèi)制度是長(zhǎng)期的過(guò)程，是必要研究的重大課題。14 / 14
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1