關(guān)聯(lián)交易對信貸風(fēng)險的影響及其防范-資料下載頁
2025-05-27 22:28本頁面
【正文】 制、重組之機逃廢債務(wù)。三是在借款人合并、兼并、分立、合資、聯(lián)營前，應(yīng)要求其清償債務(wù)、提供擔(dān)保、或由變更后的主體簽訂新的借款協(xié)議，落實貸款本息償還事宜。四是充分運用《合同法》、《擔(dān)保法》等有關(guān)債的保全制度，依法行使撤銷權(quán)、代位求償權(quán)，阻止借款人放棄債權(quán)或無償、低價轉(zhuǎn)讓債權(quán)、財產(chǎn)等有損債權(quán)人利益的行為，恢復(fù)借款人的償債能力。五是對于在借貸活動中通過違規(guī)關(guān)聯(lián)交易騙取貸款、逃廢銀行債務(wù)等造成貸款重大經(jīng)濟損失的借款人，要及時提起民事或刑事訴訟，借助司法、執(zhí)法部門的力量盡量挽回損失，打擊逃廢銀行債務(wù)的違法、犯罪行為。 （四）規(guī)范關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)，確保擔(dān)保的法律效力 對于各類貸款擔(dān)保，第一，應(yīng)通過貸前調(diào)查、核保等過程，來確定是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，是否存在相互擔(dān)保的行為。對于確屬關(guān)聯(lián)擔(dān)保、尤其是公司為股東擔(dān)保的，則要審慎處理。關(guān)聯(lián)擔(dān)保雖有一定缺陷，如不能避免多米諾骨牌效應(yīng)等，但其最大好處是可以防止關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、利潤來逃避債務(wù)。因此，在具體實務(wù)中銀行還是可以接受關(guān)聯(lián)擔(dān)保的。一般情況下應(yīng)要求借款企業(yè)較高層次的控股公司（至少是母公司）來提供擔(dān)保。第二，要嚴格按有關(guān)法律規(guī)定辦理各種擔(dān)保手續(xù)，落實擔(dān)保合同的法律效力。要審查擔(dān)保是否經(jīng)公司董事會授權(quán)、公司章程是否明確規(guī)定董事會有權(quán)決定對外擔(dān)保，擔(dān)保是否經(jīng)公司的最高權(quán)力機構(gòu)如股東大會等決議通過，簡言之就是擔(dān)保是否經(jīng)合法授權(quán)。審查股東大會或董事會決議的合法性，擔(dān)保決議是否由符合法定人數(shù)的股東或董事表決通過。為避免欺詐行為，應(yīng)要求擔(dān)保人出具附股東或董事簽名、且印章齊全的決議，必要時送律師、公證機關(guān)予以見證或公證。對于涉外擔(dān)保，如外資企業(yè)與其母公司之間的擔(dān)保，還需要了解相關(guān)國家的法律規(guī)定，必要時要由擔(dān)保人所在國家有關(guān)部門批準。第三，規(guī)范擔(dān)保合同文本，爭取對銀行有利的合同條款。例如在合同中規(guī)定對銀行有利的訴訟、仲裁地點和機構(gòu)，這對于國外保證人提供擔(dān)保的情況尤為重要。在借款、擔(dān)保合同中規(guī)定出現(xiàn)不利于債權(quán)人的關(guān)聯(lián)交易時銀行有權(quán)宣布貸款提前到期并行使追索權(quán)的條款等。第四，在擔(dān)保人不履行保證責(zé)任時，適時采取保全措施，尤其要充分運用股權(quán)查封等法律手段。例如對于國外擔(dān)保人，到國外行使保全措施不僅成本高，而且耗時費力。在此情況下，銀行可以就其在國內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)中的股權(quán)采取保全措施。 （五）多方聯(lián)手共同防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，保護銀行等債權(quán)人的利益 財政部門要規(guī)范、完善關(guān)聯(lián)交易的信息披露制度，加強財會監(jiān)督檢查，要求各類企業(yè)都要按《企業(yè)會計準則》的有關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)內(nèi)容。工商、稅務(wù)等行政管理部門要在企業(yè)兼并、合并、分立等過程中，依法行政，從嚴審查，規(guī)范程序，確保債權(quán)人的利益得到落實。海關(guān)、商檢、評估、審計等部門要對企業(yè)投入的資金、設(shè)備、技術(shù)及商品交易等做好檢驗、審查和驗資工作，確保企業(yè)資本真實性原則。司法、執(zhí)法部門要加強司法、執(zhí)法力度，加強司法控制，保護債權(quán)人利益，打擊借款人利用關(guān)聯(lián)交易逃債、賴債等行為。尤其是要充分運用《合同法》、《破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等所規(guī)定的債權(quán)保全制度，防止借款人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等侵害債權(quán)人利益的行為，切實維護銀行等債權(quán)人利益。另外，各商業(yè)銀行之間要加強協(xié)調(diào)與合作，共享信息資源，避免對單一企業(yè)集團過度競爭、重復(fù)貸款。10 / 10
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