關聯(lián)交易對信貸風險的影響及其防范-資料下載頁
2025-05-27 22:28本頁面
【正文】 制、重組之機逃廢債務。三是在借款人合并、兼并、分立、合資、聯(lián)營前，應要求其清償債務、提供擔保、或由變更后的主體簽訂新的借款協(xié)議，落實貸款本息償還事宜。四是充分運用《合同法》、《擔保法》等有關債的保全制度，依法行使撤銷權、代位求償權，阻止借款人放棄債權或無償、低價轉讓債權、財產等有損債權人利益的行為，恢復借款人的償債能力。五是對于在借貸活動中通過違規(guī)關聯(lián)交易騙取貸款、逃廢銀行債務等造成貸款重大經濟損失的借款人，要及時提起民事或刑事訴訟，借助司法、執(zhí)法部門的力量盡量挽回損失，打擊逃廢銀行債務的違法、犯罪行為。 （四）規(guī)范關聯(lián)公司擔保業(yè)務，確保擔保的法律效力 對于各類貸款擔保，第一，應通過貸前調查、核保等過程，來確定是否存在關聯(lián)方關系，是否存在相互擔保的行為。對于確屬關聯(lián)擔保、尤其是公司為股東擔保的，則要審慎處理。關聯(lián)擔保雖有一定缺陷，如不能避免多米諾骨牌效應等，但其最大好處是可以防止關聯(lián)企業(yè)之間通過轉移資產、利潤來逃避債務。因此，在具體實務中銀行還是可以接受關聯(lián)擔保的。一般情況下應要求借款企業(yè)較高層次的控股公司（至少是母公司）來提供擔保。第二，要嚴格按有關法律規(guī)定辦理各種擔保手續(xù)，落實擔保合同的法律效力。要審查擔保是否經公司董事會授權、公司章程是否明確規(guī)定董事會有權決定對外擔保，擔保是否經公司的最高權力機構如股東大會等決議通過，簡言之就是擔保是否經合法授權。審查股東大會或董事會決議的合法性，擔保決議是否由符合法定人數的股東或董事表決通過。為避免欺詐行為，應要求擔保人出具附股東或董事簽名、且印章齊全的決議，必要時送律師、公證機關予以見證或公證。對于涉外擔保，如外資企業(yè)與其母公司之間的擔保，還需要了解相關國家的法律規(guī)定，必要時要由擔保人所在國家有關部門批準。第三，規(guī)范擔保合同文本，爭取對銀行有利的合同條款。例如在合同中規(guī)定對銀行有利的訴訟、仲裁地點和機構，這對于國外保證人提供擔保的情況尤為重要。在借款、擔保合同中規(guī)定出現(xiàn)不利于債權人的關聯(lián)交易時銀行有權宣布貸款提前到期并行使追索權的條款等。第四，在擔保人不履行保證責任時，適時采取保全措施，尤其要充分運用股權查封等法律手段。例如對于國外擔保人，到國外行使保全措施不僅成本高，而且耗時費力。在此情況下，銀行可以就其在國內關聯(lián)企業(yè)中的股權采取保全措施。 （五）多方聯(lián)手共同防范關聯(lián)交易風險，保護銀行等債權人的利益 財政部門要規(guī)范、完善關聯(lián)交易的信息披露制度，加強財會監(jiān)督檢查，要求各類企業(yè)都要按《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定披露關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易的有關內容。工商、稅務等行政管理部門要在企業(yè)兼并、合并、分立等過程中，依法行政，從嚴審查，規(guī)范程序，確保債權人的利益得到落實。海關、商檢、評估、審計等部門要對企業(yè)投入的資金、設備、技術及商品交易等做好檢驗、審查和驗資工作，確保企業(yè)資本真實性原則。司法、執(zhí)法部門要加強司法、執(zhí)法力度，加強司法控制，保護債權人利益，打擊借款人利用關聯(lián)交易逃債、賴債等行為。尤其是要充分運用《合同法》、《破產法》、《擔保法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等所規(guī)定的債權保全制度，防止借款人轉移財產等侵害債權人利益的行為，切實維護銀行等債權人利益。另外，各商業(yè)銀行之間要加強協(xié)調與合作，共享信息資源，避免對單一企業(yè)集團過度競爭、重復貸款。10 / 10
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