我對巴塞爾新資本協(xié)議的幾點看法-資料下載頁
2025-05-27 18:34本頁面
【正文】 上，按照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》的要求，完善我國銀行風(fēng)險管理制度建設(shè)，建立全面的風(fēng)險管理體系。充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)加強(qiáng)對風(fēng)險的管理。利用多種多樣的方式和工具轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險，更好地服務(wù)于長遠(yuǎn)的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展?！ ∽詈?，必須切實加強(qiáng)對我國銀行專業(yè)人才隊伍的建設(shè)。無論是銀行監(jiān)管法律、法規(guī)、監(jiān)管政策指引的制定，還是銀行監(jiān)管工作的實施，以及銀行內(nèi)部風(fēng)險管理制度的建立與運作，都要求有高層次的銀行專業(yè)人才(如風(fēng)險管理專家、數(shù)量專家、法律專家、計算機(jī)人才、審計人員等)來支撐。改革、開放以來，我國雖已培育了眾多中資銀行專業(yè)人才，但并不代表中資銀行能夠留住和充分使用人才。由于中資銀行在收益報酬、人才培訓(xùn)、晉級等方面與外資銀行存在較大差距，導(dǎo)致大量中資銀行人才流失到外資銀行。隨著我國銀行業(yè)全面開放的到來，以及新資本協(xié)議規(guī)則對銀行人才提出的新的更高層次要求，我國銀行經(jīng)營、監(jiān)管人才的匱乏可以想見。因此，中資銀行和監(jiān)管當(dāng)局必須使用具有創(chuàng)造性的方法來吸引、培養(yǎng)和留住適合我國本土需要和熟悉國際銀行業(yè)“游戲規(guī)則”的銀行專業(yè)人才?！ ∽⑨? [1] 因此，有人認(rèn)為我國是國際清算銀行的正式成員，因而就必須實施 “巴塞爾新資本協(xié)議”的觀點是不成立的?！ 2]主要包括1975年9月發(fā)表的《對銀行的國外機(jī)構(gòu)的監(jiān)督》、1983年發(fā)表的《對銀行的國外機(jī)構(gòu)的監(jiān)督原則》、1988年7月通過的《巴塞爾協(xié)議》(全稱為《統(tǒng)一資本計量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》，亦即現(xiàn)在所稱的“巴塞爾舊資本協(xié)議”)、1997年9月發(fā)表的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和2004年6月發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》(全稱是《資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》)。 [3] 如1988年7月巴塞爾委員會通過的《巴塞爾協(xié)議》(即舊資本協(xié)議)，規(guī)定商業(yè)銀行必須對信用風(fēng)險計提8%的資本。該協(xié)議被世界上100多個國家以不同的方式所采用，而成為當(dāng)今銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)?！ 4]這一點，從中國銀監(jiān)會主席劉明康就“新資本協(xié)議第三次征求意見稿”致巴塞爾委員會主席卡如納先生的信及2004年2月23日發(fā)布、同年3月1日實施的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》可以得到佐證。在信中，劉明康主席表示：“經(jīng)過認(rèn)真考慮，至少在十國集團(tuán)2006年底開始實施新協(xié)議的幾年內(nèi)，我們?nèi)詫⒗^續(xù)執(zhí)行1988年的老協(xié)議。然而，為提高資本監(jiān)管水平，我們已對現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行了修改，將第二支柱和第三支柱的內(nèi)容(即：監(jiān)督檢查和信息披露)包括在內(nèi)。我們還強(qiáng)調(diào)，在滿足最低資本監(jiān)管要求的同時，銀行還應(yīng)該重視改善風(fēng)險管理?？紤]到其國內(nèi)和海外經(jīng)營的性質(zhì)和規(guī)模，大銀行應(yīng)建立有效的、與新協(xié)議一致的內(nèi)部評級體系。而小銀行應(yīng)該盡可能多地引進(jìn)信用風(fēng)險管理的最佳實踐。另外，各銀行應(yīng)該開始著手收集借款人和債項的所有必要的信息，為今后采用定量分析方法監(jiān)測、管理信用風(fēng)險做好基礎(chǔ)性工作?！倍凇渡虡I(yè)銀行資本充足率管理辦法》中，銀監(jiān)會參照新資本協(xié)議征求意見稿中關(guān)于“三大支柱”的內(nèi)容，就我國的資本充足率的管理規(guī)則進(jìn)行了大量的修訂。 [5]巴塞爾新資本協(xié)議的起草人員為自己制定的幾項雄心勃勃的遠(yuǎn)大目標(biāo)是：“把我們在過去幾年學(xué)到的有關(guān)資本監(jiān)管和風(fēng)險的知識，融合到新協(xié)議中去。解決或協(xié)調(diào)(國會的)規(guī)定與監(jiān)管人員的自裁權(quán)之間的長期矛盾。突出風(fēng)險管理科學(xué)中的技術(shù)進(jìn)步和概念更新，鼓勵銀行改善風(fēng)險管理。細(xì)化現(xiàn)行的風(fēng)險分類，提高風(fēng)險敏感度、更好地區(qū)別各類風(fēng)險，且使其更具有前瞻性。用市場和銀行自己的風(fēng)險判斷補(bǔ)充監(jiān)管人員的風(fēng)險判斷。確保我們制定的法規(guī)與時俱進(jìn)，適應(yīng)自巴塞爾老協(xié)議以來國際銀行業(yè)的巨大變化(結(jié)構(gòu)變化、資產(chǎn)組合變化和管理技術(shù)的變化)?！眳⒁娒绹泿疟O(jiān)理署署長約翰霍克：《美國實施新資本協(xié)議的具體考慮》。資料來源：——國際交流2003年8月8日?！ 6] 見巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布的《實施巴塞爾新協(xié)議的具體考慮》。資料來源：——國際交流2004年10月18日?！ 7] 指國際活躍銀行通過推行資產(chǎn)證券化將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化為市場風(fēng)險等其他風(fēng)險來降低對資本金的要求或廣泛采用控股公司的形式來逃避資本金的約束等?！ 8] 參見巴塞爾委員會公布的《資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》第一部分：適用范圍。 [9]內(nèi)部評級法是指經(jīng)過銀行監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，采用銀行自身開發(fā)的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系進(jìn)行信用風(fēng)險計量的方法。它以銀行對重大風(fēng)險要素的內(nèi)部估計值作為計算資本的主要參數(shù)，從而極大的提高了資本對風(fēng)險資產(chǎn)的敏感度。內(nèi)部評級法由三大關(guān)鍵要素構(gòu)成：風(fēng)險構(gòu)成要素、風(fēng)險權(quán)重函數(shù)和資本充足率最低要求，其核心是對風(fēng)險構(gòu)成要素(包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限等)的評估。如果銀行必須自己估計違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露，必須自己計算有效期限，為內(nèi)部評級高級法。如果銀行自己估計每類借款人相對應(yīng)的違約概率，但對其他風(fēng)險要素必須采用監(jiān)管當(dāng)局的估值，則為內(nèi)部評級初級法?！ 10] 高級計量法是指銀行經(jīng)過監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，采用規(guī)定的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過銀行內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求的方法。高級計量法允許銀行使用自己的內(nèi)部模型決定操作風(fēng)險需要的資本，但須報監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)。按新資本協(xié)議的規(guī)定，實行高級計量法的銀行應(yīng)當(dāng)使用自己操作風(fēng)險的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情境分析和定性指標(biāo)來開發(fā)這些模型。這樣，雖然高級計量法有一定的靈活性，但它還是為定量估算操作風(fēng)險需要的資本提供了一個基本框架。 [11] 參見巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會翻譯：《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議：修訂框架》，第140～141頁，中國金融出版社2004年9月版。
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