【導讀】1. 1. 2. 4. 5. 7. 10. 11. 12. 13. 15. 17. 19. 21. 21. 23. 24. 24. 26. 28. 30. 34. 35. 46. 49. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 57. 59. 60. 61. 62. 63. 63. 70. 71. 72. 72. 75. 75. 76. 77. 77. 79. 80. 81. 83. 85. 87. 89. 90. 90. 93. 95. 97. 98. 99. 100. 102. 105

　　

【正文】 等 （ 7） 新產(chǎn)品階段的文件資料 （ 1） 設(shè)備儀器購置階段的文件資料：購置申請及審批，開箱檢查記錄，隨機文件材料等。 （ 2） 安裝調(diào)試階段的文件資料、安裝調(diào)試記錄、試運行記錄、驗收報告。 （ 3） 運行階段的文件資料：設(shè)備儀器操作規(guī)程、安全技術(shù)措施，維護保養(yǎng)規(guī)程，設(shè)備運行記錄、大修記錄、計量器具的檢查記錄，統(tǒng)計報表等。 (1)工程依據(jù)性的文件資料 (2)工程勘察的文件資料 (3)施工的文件資料 (4)竣工驗收的文件資料 ，包括：標準、技術(shù)手冊等。 （二） 技術(shù)文件和資料的編 號按類別統(tǒng)一進行 。 （三） 公司內(nèi)使用的各類技術(shù)文件和資料均為受控文件資料。 （四） 本公司參考的其它企業(yè)文件和資料，均為不受控的文件和資料。 （五） 文件和資料的編號，審批與發(fā)布 、工藝類、科技開發(fā)類、設(shè)備類技術(shù)文件和資料，編寫完后由生產(chǎn)部負責人審核，總工程師批準。 、儀器、儀表類技術(shù)文件和資料，編寫完后由負責人審核，總工程師批準。 ，由 負責人審核，分管經(jīng)理批準。 ，審批同上。 有限公司發(fā)布。 20 （六） 技術(shù)文件和資料的發(fā)放 。 ，由文件資料控制部門按發(fā)放范圍發(fā)放。 。 ，由使用者到發(fā)放和管理部門辦理更換手續(xù)，交回破損文件和資料，補發(fā)新的文件和資料。 ，丟失者應(yīng)提交書面報告，說明丟失文件和資料的名稱，編號及丟失原因，到發(fā)放管理部門辦理補發(fā)手續(xù)，新文件和資料的補發(fā)由 本文 件和資料發(fā)放管理部門給予新的順序號，并注明丟失文件和資料的順序號作廢，防止誤用。 21 第二篇 財務(wù)管理制度 第一章 財務(wù)收支管理規(guī)定 為了加強資金管理，規(guī)范財務(wù)收支程序，嚴格執(zhí)行集團公司財務(wù)管理規(guī)定，有計劃的籌集及使用資金，使公司在財務(wù)收支工作中明確各方面人員的責任，促進公司在經(jīng)濟活動中的監(jiān)控力度，保證生產(chǎn)經(jīng)營的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。 一、財務(wù)開支計劃 公司所有部門的日常開支，必須先由部門提交計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導簽字，財務(wù)部集中平衡匯總后報總經(jīng)理批準。 二、 編制計劃要求 1．部門編制的資金計劃要注明資金用途、購物要標明名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價等。 2．次月開支計劃編制后于當月 30 日前報財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)各部門提報的計劃平衡資金，于每月 5日編制完成下月公司開支計劃并報批。 三、付款審批程序 1．生產(chǎn)及建設(shè)項目采購實物的開支必須有倉庫保管員或指定人員簽字驗收的入庫單或收料單，發(fā)票由經(jīng)辦人、部門負責人、分管經(jīng)理簽字報總經(jīng)理簽批轉(zhuǎn)帳，付款按計劃執(zhí)行。 2．對支付沒有實物的小額費用開支，應(yīng)由受益部門負責人簽字證明，經(jīng)辦人、部門負責人、分管經(jīng)理簽字后報總經(jīng)理簽批付款 。大額費用開支按審批的計劃付款。 3．各項預付款、結(jié)算往來款按計劃付款，由經(jīng)辦人、部門負責人、分管經(jīng)理簽字后報總經(jīng)理簽批付款。 4．收支計劃下達后，財務(wù)部嚴格按計劃支付各項開支，無付款計劃財務(wù)部不得付款，特殊情況需超計劃付款，必須編報臨時付款計劃，按上述簽字程序簽字后付款。無付款計劃而必需支付的款項，每出現(xiàn)一次，核減相關(guān)部門負責人 50 元。 5．財務(wù)部在付款時，要認真審核支付款項是否符合審批程序，不符和規(guī)定不予支付。 6．業(yè)務(wù)招待費、差旅費及非生產(chǎn)性開支，除履行相應(yīng)的簽字手續(xù)外，應(yīng)由財務(wù)部長審核后報總經(jīng)理簽批 。業(yè)務(wù)招待費的開支應(yīng)控制在集團公司規(guī)定的范圍之內(nèi)。 7．每出現(xiàn)一次未按簽字程序簽批發(fā)票或收、付款的，核減責任人 50 元。 四、票據(jù)管理 1． 各部門所辦理業(yè)務(wù)必須取得正規(guī)票據(jù)（屬購物、購設(shè)備、購材料必須取得帶有稅務(wù)部門監(jiān)制章的發(fā)票，其它業(yè)務(wù)需取得行政事業(yè)單位收費收據(jù)）。 對于取得的所有票據(jù)，包括各類發(fā)票和收款收據(jù)，單據(jù)上必須印章清楚，并注明我公司單位全稱、日期、收款內(nèi)容和金額（包括大小寫）。對于購貨的發(fā)票，還應(yīng)包括貨物名稱、數(shù)量、單價等內(nèi)容，發(fā)票填寫不下的，要附蓋有銷貨單位印章的購貨清單。對于單據(jù)填寫項目不全的， 財務(wù)部將不予受理。對于往來發(fā)票各部門要及時索取， 25 日前辦理入庫和簽字手續(xù)。發(fā)票從開具到財務(wù)部入帳時間不能超過 30 天，否則按每張次 100 元扣罰經(jīng)辦人或部門負責人。不辦理付款手續(xù)，其后果由經(jīng)辦人負責。 2．對外有收款業(yè)務(wù)的部門，收據(jù)必須統(tǒng)一到財務(wù)部登記領(lǐng)取，收款后于當日下班前交到公司財務(wù)部，并由財務(wù)部收款人員簽字確認。收據(jù)不允許撕毀，對于作廢的收據(jù)要三聯(lián)完整。收據(jù)整本用完后，需要交到財務(wù)部核銷存檔。 五、財務(wù)借款 個人借款 需用碳素筆填寫借據(jù)，借據(jù)內(nèi)容要填寫齊全，數(shù)字書寫規(guī)范。 借據(jù)需要部門負責人、分管經(jīng)理簽字、 總經(jīng)理簽批。 對于借款金額，部門負責人和分管經(jīng)理要嚴格把關(guān)。 對于一般結(jié)算借款期限為 5 天；出差或培訓借款自回公司后 5 天內(nèi)必需還款或辦理報銷手續(xù)，每出現(xiàn)一次未按規(guī)定時間還款的，核減工資 50 元。工傷借款最長期限 2 個月，具體時間把握由財務(wù)部負責。 借款人拿到結(jié)算單據(jù)后，要及時辦理還款手續(xù)。凡是前期借款無特殊原因未還清的，不能再到財務(wù)部借款。借款期限為 30 天以上的，在到期前，財務(wù)部將提前 3 天書面通知借款人。對于借款到期有特殊原因不能及時歸還的，要到財務(wù)部領(lǐng)取延期還款申請單，經(jīng)部門負責人、分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，送交財 務(wù)部存檔。逾期不辦理延期還款手續(xù)者將直接從工資中扣除，并按每天千分之五計算收取滯納金，直至還款結(jié)束止。 22 月末結(jié)帳前未結(jié)清的借款，借款期限超過 30 天以上的，借條不再退還，將作為記帳憑證入帳。以后還款時，由財務(wù)部開具收據(jù)給借款人作為還款憑證。 六、差旅費報銷 公司職工報銷差旅費要嚴格執(zhí)行《煙臺恒邦集團差旅費開支規(guī)定》，報銷時要將出差期間的考勤表單獨編制一份，經(jīng)報銷人、考勤員和部門領(lǐng)導簽字后附在報銷單據(jù)后。對于一次出差到多個地方的，報銷時還需編制出差地點匯總表，注明出差地點、時間、車票數(shù)量、住宿費數(shù)量等。對于報銷 的每張單據(jù)，經(jīng)辦人都要簽字和寫明日期。對于往返車票，除車票上有明確的起止點和日期外，其他的都要在車票上注明往來起止點和日期，有多個人一起出差的，所有出差人員都要在結(jié)算單據(jù)上簽字。部門負責人要嚴格審查報銷憑證，發(fā)現(xiàn)不合規(guī)定的單據(jù)要及時糾正。凡報銷單據(jù)經(jīng)財務(wù)部、分管經(jīng)理或總經(jīng)理查出弄虛作假的，按查出金額的 30%扣罰部門負責人，按查出金額的 1 倍扣罰結(jié)算人，并按合格的單據(jù)進行結(jié)算。 七、往來結(jié)算 對外有業(yè)務(wù)往來的部門，都要設(shè)立一名兼職記帳員，并報財務(wù)部備案。兼職記帳員要及時將與客戶簽定的購銷合同復印件送交財務(wù)部備查 ，并建立往來結(jié)算簡易帳本。對于每一筆與客戶結(jié)算的發(fā)票和款項都要進行登記，并結(jié)出余額，控制好款項支付。除合同規(guī)定的預付款外，嚴禁長付款。每月 15 號前要與財務(wù)部核對往來帳，并留有記錄，發(fā)現(xiàn)錯誤要及時更正。 八、其他說明 財務(wù)部周六、周日原則上不辦理資金支付業(yè)務(wù)，特殊業(yè)務(wù)需要處理的，經(jīng)辦人必須提前通知財務(wù)部。 23 第二章 財務(wù)核算、統(tǒng)計報表管理規(guī)定 為了積極配合集團公司對上報財務(wù)報表和財務(wù)分析的要求，進一步規(guī)范財務(wù)核算的合理性、合法性、準確性和及時性，提高工作效率，現(xiàn)對財務(wù)核算和統(tǒng)計報表規(guī)定如下： 一、公司每月財 務(wù)核算周期為上月 26 日至當月 25 日。 二、各車間每月 26 日前要與供應(yīng)部核對庫存材料帳和往來帳，并留有對帳記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時改正。 三、對外有業(yè)務(wù)往來的部室，每月 20 日前要與財務(wù)部核對往來賬目并留有記錄，對有錯誤的帳目，要及時發(fā)現(xiàn)、及時更正。每月取得的購貨發(fā)票要認真審核，及時辦理入庫、價格審計和簽字手續(xù)，時間不能超過發(fā)票日期一個月，并及時轉(zhuǎn)交到財務(wù)部辦理入帳。 四、對需要對外提供銷貨發(fā)票的單位，要認真的核對客戶的開票資料，辦公室審核無誤并經(jīng)領(lǐng)導批準后，方可到財務(wù)部辦理開票。 五、各部室和車間到倉庫領(lǐng)用材料，領(lǐng) 用人必須告知倉庫人員材料具體去向，即準備用到哪個崗位。由倉庫人員填寫至出庫單備注欄，成套設(shè)備應(yīng)標明規(guī)格型號，對于不能準確提供材料去向的，倉庫人員不得出庫材料。各車間要建立好庫存材料明細賬，認真核對出入庫材料，對于發(fā)生業(yè)務(wù)的單據(jù)要粘貼或裝訂整齊，編制好憑證，及時歸檔。 六、每月 26 日各車間核算員要與倉庫人員核對當月領(lǐng)用材料數(shù)量與金額。每月 27日上午 8： 00 以前，倉庫人員將核對后的出入庫材料匯總表報送財務(wù)部。設(shè)備部人員將行政后勤及各車間用電通知單經(jīng)用電單位負責人簽字后送交財務(wù)部，各車間據(jù)此單據(jù)核算當月電費。 七 、每月 28 日早上 8： 00 以前，有關(guān)部室和車間要將財務(wù)部需要的會計核算資料提供到位（包括內(nèi)部通知單、材料出入庫匯總表、辦公用品耗用匯總表），要求上報資料齊全、數(shù)字準確、手續(xù)合法。 八、每月 4 日下午 4： 00 以前，供銷部要將銷售發(fā)票及匯總表、工資費用等報財務(wù)部。每月 4 日下午 4： 00 以前，各車間要把成本報表、成本分析文字說明上報到財務(wù)部，要求分析抓住重點，找出成本升降的主要原因并寫出具體解決問題的辦法。不能只談客觀原因，不找主觀原因。不能避重就輕，泛泛而談。 九、相關(guān)部室負責人和生產(chǎn)車間負責人每月 6 日上午 9： 00 要 按時參加成本分析會。 十、財務(wù)部需要不定期的對車間的憑證、帳目進行抽查。 十一、化驗室每天上午 7： 30 和下午 3： 30 前報化驗單，生產(chǎn)車間每天上午 9： 00 前報生產(chǎn)日報表。生產(chǎn)部統(tǒng)計人員每天上午 10： 00 前報綜合日報表。要求上報時間及時，數(shù)據(jù)準確。 十二、各部室、車間應(yīng)嚴格按“報告、報表呈報范圍”上報。 十三、對公司以外部門報送的各類報表，必須經(jīng)部門負責人和分管經(jīng)理審核。 十三、凡違犯上述規(guī)定者，有文件規(guī)定的按照規(guī)定處理，無相關(guān)規(guī)定的視情節(jié)輕重處以 30100 元的處罰，重復出現(xiàn)問題，雙倍處罰。 24 第三篇 生產(chǎn) 與作業(yè)管理制度 第一章 生產(chǎn)作業(yè)計劃的編制要求 一、目的作用 通過編制生產(chǎn)作業(yè)計劃把企業(yè)的全年生產(chǎn)任務(wù)，具體分配到各車間、工段、班組以至每個工作地和工人，規(guī)定他們在月、旬、周、日等具體生產(chǎn)任務(wù)，從而保證按品種、質(zhì)量、數(shù)量、期限和成本完成企業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)。 二、管理職責 生產(chǎn)部負責公司各生產(chǎn)系統(tǒng)技術(shù)指標的歸口管理。 負責公司生產(chǎn)系統(tǒng)生產(chǎn)作業(yè)計劃的編制。 生產(chǎn)部根據(jù)年度經(jīng)營計劃，結(jié)合生產(chǎn)實際情況，編制月度計劃下達給各車間。 各車間根據(jù)月度計劃，結(jié)合本車間的實際情況，將意見反饋給生產(chǎn)部。 生 產(chǎn)部將車間反饋意見收集整理，經(jīng)過審查后，編制月度生產(chǎn)計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后于每月 17日前上報辦公室。 辦公室根據(jù)上報的月度計劃，進行審查和綜合平衡，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后于每月 22 日前正式下達。 職能部門在接到辦公室的生產(chǎn)作業(yè)計劃后，要立即按生產(chǎn)任務(wù)內(nèi)容的要求，進行技術(shù)、物資等方面的準備工作，為生產(chǎn)計劃任務(wù)的實施，提供可靠的保障。 生產(chǎn)副經(jīng)理，要對生產(chǎn)作業(yè)計劃的編制和管理進行工作跟蹤督察，加強對各部門間的工作協(xié)調(diào)和統(tǒng)一指揮。 三、編制生產(chǎn)作業(yè)計劃的工作內(nèi)容 編制生產(chǎn)準備計劃。按照生產(chǎn)作業(yè)計劃的任務(wù) 內(nèi)容，規(guī)定原材料、輔助材料、燃料、動力的供應(yīng)，安排設(shè)備檢查、工裝夾具和工具的準備工作，并對技術(shù)文件的準備、勞動力的調(diào)配等生產(chǎn)準備工作提出要求。 進行設(shè)備和生產(chǎn)面積的負荷核算和平衡，使生產(chǎn)任務(wù)在生產(chǎn)能力方面得到落實，并使生產(chǎn)能力得到充分的利用。 指定或修改期量標準。這是編制生產(chǎn)作業(yè)計劃所依據(jù)的一些定額和標準的資料。這項工作也是編制生產(chǎn)作業(yè)計劃的重要工作內(nèi)容。 日常生產(chǎn)派工。依據(jù)工段和班組的作業(yè)計劃任務(wù)，在更短的時間內(nèi)具體安排每一個工作地和工作者的生產(chǎn)任務(wù)和進度，作好一切作業(yè)前的準備，下達生產(chǎn)指令， 使生產(chǎn)作業(yè)處在即可實施的狀態(tài)。 四、公司生產(chǎn)作業(yè)計劃的重點工作事項 編制計劃并落實到車間 公司生產(chǎn)作業(yè)計劃，是對年度生產(chǎn)計劃的具體落實，對每個月的生產(chǎn)任務(wù)作出詳細的計劃，同時將產(chǎn)品分解到各生產(chǎn)車間，使各車間在品種、數(shù)量和時間上相互銜接配合，保證生產(chǎn)協(xié)調(diào)均衡地進行。公司作業(yè)計劃落實到車間的步驟和方法是： （ 1）生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)及產(chǎn)品出產(chǎn)進度的要求，分別對各車間提出生產(chǎn)產(chǎn)品品種、數(shù)量和期限等要求。 （ 2）各車間組織有關(guān)人員討論計劃，在匯總各項建議和措施的基礎(chǔ)上，合理安排各種產(chǎn)品的投入、出產(chǎn)的數(shù)量和期限，編 制出車間的生產(chǎn)作業(yè)計劃。車間在進行生產(chǎn)能力負荷核算的同時，還要做好與其他車間相互之間半成品提供和交付方面的銜接工作； （ 3）各車間生產(chǎn)作業(yè)計劃編制后，生產(chǎn)部的計劃員要從整個企業(yè)的全局出發(fā)進行檢查，如有不協(xié)調(diào)之處要再次提出調(diào)整修改，直到各車間都能協(xié)調(diào)地完成全公司的生產(chǎn)任務(wù)。 確定生產(chǎn)作業(yè)計劃標準（即期量標準） 生產(chǎn)作業(yè)計劃的中心問題是選擇合理地期量標準。“期”是指時間，“量”是指數(shù)量。 （ 1）確定期量標準的管理要求： a、生產(chǎn)管理部門要從實際出發(fā)，規(guī)定企業(yè)采用的期量標準的種類及其詳細程度。 b、采用科學的 、切合實際的、簡便易行的制定方法。 c、對各個生產(chǎn)單位的期量標準規(guī)定使用進行考核和獎勵，以保證期量標準得到貫徹執(zhí)行。 d、期量標準的水平應(yīng)當先進可靠，當影響期量標準的各種因素發(fā)生重大變化時 ,必須及時修改或重新制定。 25 e、期量標準由生產(chǎn)部歸口管理，變更期量標準必須要取得批準。 （ 2）不同生產(chǎn)組織形式的期量標準內(nèi)容： a、單件產(chǎn)品生