【導(dǎo)讀】湖南家輝基因技術(shù)有限公司。財務(wù)制度湖南家輝基因技術(shù)有限公司

　　

【正文】 . 會計檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄 財務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 18 頁 2. 案卷目錄的填寫方法 案卷號：按第五條 1 款和 2 款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。 標(biāo)題：填寫案卷的類別名稱。 起止年月日：按案卷形成時間填寫。 保管期限：按已劃定的保管期限填寫。 3. 會計檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。 七 會計檔案的保管期限 第十九條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。 第二十條 已到銷毀期限的會 計檔案中，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出獨立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。 第二十二條 銷毀會計檔案審批表和銷毀清冊遵照公司有關(guān)規(guī)定。 財務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 19 頁 第七章 費用管理 制度（待討論） 一 總則 第一條 為完善公司財務(wù)會計制度，加強(qiáng)和規(guī)范公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步推動現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù) 《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)會計制度》、《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》、《商品流通企業(yè)會計制度》、《商品流通企業(yè)財務(wù)制度》和國家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。 第二條 本制度適用于家輝公司及將來資 源整合后的各分支機(jī)構(gòu)（指各分、子公司和辦事處，以下簡稱分支機(jī)構(gòu)）。 第三條 各子公司均進(jìn)行獨立的會計核算 ,各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝公司的會計核算。所有公司執(zhí)行的會計制度、會計核算方式和計算統(tǒng)計口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到家輝公司的批準(zhǔn)，不得擅自修改或變動。 第四條 各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月 5 日前將各自的對外會計報表呈報家輝公司財務(wù)部；月底 8 日前將管理報表呈報家輝公司財務(wù)部，家輝公司應(yīng)在次月 10 日前編制合并財務(wù)報表，次月 15日前編制合并管理報表。會計報表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，管理報表由家輝公司統(tǒng)一 制定。 二 公司員工出差管理辦法 第五條 為適應(yīng)公司員工國內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。 第六條 差旅分類及核準(zhǔn)權(quán)限詳見員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表 差旅種類 職 務(wù) 核 準(zhǔn) 人 國 內(nèi) 出 差 總裁 總監(jiān) 常務(wù)副董事長 總裁 部門經(jīng)理 主管總監(jiān) 其它員工 主管部門經(jīng)理 國外出差 境外辦理業(yè)務(wù) 總裁和董事長 第七條 公司員 工出差或外勤需預(yù)支款項者，應(yīng)事先按照財務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準(zhǔn)單》按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財務(wù)人員根據(jù)實際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財物或文 財務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 20 頁 件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。 第八條 公司外差人員應(yīng)于出差歸來后一日內(nèi)及時向所在部門銷差，并如實填制《差旅費報銷單》由所在部門負(fù)責(zé)人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時辦理有關(guān)報銷手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)對往來借款每季度清理一次，及時書面通知其主管上級督促銷帳，在 接到通知后一周內(nèi)無財務(wù)部門認(rèn)可的理由仍不銷帳的，財務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，待報帳時補(bǔ)齊。凡在財務(wù)有欠款未結(jié)清的，財務(wù)部門裁定無特殊理由的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。 第九條 銷售體系人員差旅費報銷必須向財務(wù)提交銷售體系專用的《出差申請》和 《費用報銷清單》，否則財務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報銷手續(xù)。銷售人員的費用必須當(dāng)月報銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費用最遲不超過次月 5 日 前報銷。 第十條 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報總裁批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽 明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。不同級別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn) 人員 類別 公司董事、 總裁及總監(jiān) 部門經(jīng)理 其它人員 交 通 工 具 火車 軟臥 硬臥 硬臥 輪船 二等艙 三等艙 三等艙 飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)艙 —— —— 第十一條 住宿標(biāo)準(zhǔn) 1 員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點出差，由公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、分管總監(jiān)批準(zhǔn)，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。 2 表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會 議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分財務(wù)人員可拒絕報銷，特殊情況必須報請主管總監(jiān)審核并說明原因，報公司總裁核準(zhǔn)。 財務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 21 頁 表二：住宿標(biāo)準(zhǔn) 元 /天 .人 類別 職位級別 總裁及總監(jiān) 部門經(jīng)理 其它人員 住 宿 標(biāo) 準(zhǔn) A 類地區(qū) 450 200 200 B 類地區(qū) 400 200 180 C 類地 區(qū) 350 150 150 3 地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn) A 類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。 B 類地區(qū)：除 A 類以外的各省及自治區(qū)的省會以及天津、重慶等其他直轄市； C 類地區(qū)： A、 B 類地區(qū)外的地區(qū)。 第十二條 員工外出培訓(xùn)在 15 天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門的招待所，其住宿費標(biāo)準(zhǔn)最高限額為100 元 /人 .天。 第十三條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住勤，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費）： 1 所有人員按出差地類別在報銷時發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總監(jiān)以上人員和特定項目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會以上城市 50 元 /天，其他地 區(qū) 40 元 /天。 2 公司總監(jiān)以上人員出差交通費、伙食費實報實銷，不享受出差補(bǔ)貼。 3 乘火車 6 小時以上可乘坐硬臥：夜間（ 20： 00— 次日 6： 00）乘車 6 小時以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價一半的夜間乘車補(bǔ)貼。 4 公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期 15 天以內(nèi)的，按出差對待，培訓(xùn)期在 15 天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費每人每天 20 元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。 第十四條 市內(nèi)交通費 1 出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報銷市內(nèi)交通費；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費管理辦法由分管總監(jiān)批準(zhǔn)簽字憑票報銷。 2 乘飛機(jī)可憑據(jù)報 銷相當(dāng)于到機(jī)場的民航車車費。 第十五條 其他費用 1 員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請用車手續(xù)，其費用按行政部門的規(guī)定計算，納入用車部門或個人費用考核； 2 確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報銷退票。 財務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 22 頁 3 確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報銷退票費，但最高不能超過票面價值的 20%，并且其退票費的 30%計入分管總監(jiān)的定額費用； 4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷旅差費，但不享受補(bǔ)貼。 5 以上所有費用均按部門或個人進(jìn)行歸集和記載，計入個人費用定額和部門費用 預(yù)算進(jìn)行考核。 三 職務(wù)消費管理辦法 第十六條 職務(wù)消費指完成個人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費用、禮品費用等。 第十七條 職務(wù)消費定額標(biāo)準(zhǔn)為：總裁： 10000 元；經(jīng)營總監(jiān)： 9000 元；行政總監(jiān)： 8000 元；部門經(jīng)理： 800 元；對外業(yè)務(wù)部門員工： 200 元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門按此標(biāo)準(zhǔn)下降 20%，外部事務(wù)部門按此標(biāo)準(zhǔn)增加 20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時期可能存在對內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每季度的績效考評時明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。 第十八條 職務(wù)消費管理：職務(wù)消費每月初憑發(fā)票報銷上月費用，超過部分由個人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用， 年終績效評估時，對費用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎勵。 第十九條 公司特殊應(yīng)酬包括會議禮品、宴請廳級以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活動，其費用不在職務(wù)消費內(nèi)開支，由總裁批準(zhǔn)，公司另行支付費用。 第二十條 財務(wù)部門按職務(wù)消費開支的個人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個人費用的跟蹤統(tǒng)計和考核。 四 日常財務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定 4． 1 借支款項 第二十一條 借支差旅費用 1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《出差核準(zhǔn)單》、《借款單》； 2 出差核準(zhǔn)：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行； 3 借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門經(jīng)理以上員工， 由分管總監(jiān)核準(zhǔn)；其中 3000 元以上的借款，必須由分管總監(jiān)核準(zhǔn)。 第二十二條 借支購物款項 1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《物品請購單》、《借款單》； 2 購物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制《物品請購單》，并由各部門 /子公司審核后，報行政部批準(zhǔn)并安排采購，任何部門不得未經(jīng)行政部批準(zhǔn)擅自采購消耗物品； 3 借款核準(zhǔn)：由行政部統(tǒng)一安排，其中 5000 元以上的物品采購必須由行政總監(jiān)核準(zhǔn)。 財務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 23 頁 第二十三條 借支公關(guān)、市場費用 1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總裁批準(zhǔn)的《業(yè)務(wù)裁決書》或《公關(guān)、市場費用申請報告》、《借款單》； 2 借款核準(zhǔn)：財 務(wù)總監(jiān)審核、分管總監(jiān)或總裁審批。 第二十四條 借支定額備用金 1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：可長期使用定額備用金的部門（如行政部）和人員可借用定額備用金； 2 借款核準(zhǔn)：總裁。 第二十五條 其他零星借支 1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：由財務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》； 2 借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總裁裁定其核準(zhǔn)人。 4． 2 支付、收取款項 第二十六條 工程項目收、付款 1 收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認(rèn)的收款條件； 2 收款程序：財務(wù)部門通知此項目銷售人員按合同收款 — 負(fù)責(zé)此項目施工的項目經(jīng)理收款 — 財務(wù)部門派收款專員收款； 3 付款依據(jù)：《正 式合同》的付款條款、經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總裁簽字的商務(wù)部門的《付款申請書》； 4 付款程序：商務(wù)部門提出付款申請 — 分管財務(wù)人員驗證合同 — 財務(wù)經(jīng)理審核 — 行政總監(jiān)批準(zhǔn) — 財務(wù)付款。 第二十七條 費用支出付款 1 付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的《費用報銷單》，需要經(jīng)行政部倉庫驗收的還須附《入庫驗收單》，其中各種報銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財務(wù)的規(guī)定和要求