【導(dǎo)讀】湖南家輝基因技術(shù)有限公司。財(cái)務(wù)制度湖南家輝基因技術(shù)有限公司

　　

【正文】 . 會(huì)計(jì)檔案按類(lèi)以卷為部門(mén)填寫(xiě)案卷目錄 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 18 頁(yè) 2. 案卷目錄的填寫(xiě)方法 案卷號(hào)：按第五條 1 款和 2 款的排列順序填寫(xiě)，以固定案卷的位置。 標(biāo)題：填寫(xiě)案卷的類(lèi)別名稱(chēng)。 起止年月日：按案卷形成時(shí)間填寫(xiě)。 保管期限：按已劃定的保管期限填寫(xiě)。 3. 會(huì)計(jì)檔案目錄一律用鋼筆填寫(xiě)，字跡要工整清晰。 七 會(huì)計(jì)檔案的保管期限 第十九條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。 第二十條 已到銷(xiāo)毀期限的會(huì) 計(jì)檔案中，對(duì)未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出獨(dú)立立卷，由檔案部門(mén)保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。 第二十二條 銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案審批表和銷(xiāo)毀清冊(cè)遵照公司有關(guān)規(guī)定。 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 19 頁(yè) 第七章 費(fèi)用管理 制度（待討論） 一 總則 第一條 為完善公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù) 《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和國(guó)家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。 第二條 本制度適用于家輝公司及將來(lái)資 源整合后的各分支機(jī)構(gòu)（指各分、子公司和辦事處，以下簡(jiǎn)稱(chēng)分支機(jī)構(gòu)）。 第三條 各子公司均進(jìn)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算 ,各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝公司的會(huì)計(jì)核算。所有公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方式和計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到家輝公司的批準(zhǔn)，不得擅自修改或變動(dòng)。 第四條 各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月 5 日前將各自的對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表呈報(bào)家輝公司財(cái)務(wù)部；月底 8 日前將管理報(bào)表呈報(bào)家輝公司財(cái)務(wù)部，家輝公司應(yīng)在次月 10 日前編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，次月 15日前編制合并管理報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，管理報(bào)表由家輝公司統(tǒng)一 制定。 二 公司員工出差管理辦法 第五條 為適應(yīng)公司員工國(guó)內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。 第六條 差旅分類(lèi)及核準(zhǔn)權(quán)限詳見(jiàn)員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表 差旅種類(lèi) 職 務(wù) 核 準(zhǔn) 人 國(guó) 內(nèi) 出 差 總裁 總監(jiān) 常務(wù)副董事長(zhǎng) 總裁 部門(mén)經(jīng)理 主管總監(jiān) 其它員工 主管部門(mén)經(jīng)理 國(guó)外出差 境外辦理業(yè)務(wù) 總裁和董事長(zhǎng) 第七條 公司員 工出差或外勤需預(yù)支款項(xiàng)者，應(yīng)事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準(zhǔn)單》按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財(cái)物或文 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 20 頁(yè) 件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。 第八條 公司外差人員應(yīng)于出差歸來(lái)后一日內(nèi)及時(shí)向所在部門(mén)銷(xiāo)差，并如實(shí)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)往來(lái)借款每季度清理一次，及時(shí)書(shū)面通知其主管上級(jí)督促銷(xiāo)帳，在 接到通知后一周內(nèi)無(wú)財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可的理由仍不銷(xiāo)帳的，財(cái)務(wù)部門(mén)可扣發(fā)借款人的工資，待報(bào)帳時(shí)補(bǔ)齊。凡在財(cái)務(wù)有欠款未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門(mén)裁定無(wú)特殊理由的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。 第九條 銷(xiāo)售體系人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須向財(cái)務(wù)提交銷(xiāo)售體系專(zhuān)用的《出差申請(qǐng)》和 《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)清單》，否則財(cái)務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。銷(xiāo)售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過(guò)次月 5 日 前報(bào)銷(xiāo)。 第十條 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門(mén)經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報(bào)總裁批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽 明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。不同級(jí)別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn) 人員 類(lèi)別 公司董事、 總裁及總監(jiān) 部門(mén)經(jīng)理 其它人員 交 通 工 具 火車(chē) 軟臥 硬臥 硬臥 輪船 二等艙 三等艙 三等艙 飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)艙 —— —— 第十一條 住宿標(biāo)準(zhǔn) 1 員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點(diǎn)出差，由公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實(shí)全部住滿(mǎn)，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、分管總監(jiān)批準(zhǔn)，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 2 表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì) 議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷(xiāo)，特殊情況必須報(bào)請(qǐng)主管總監(jiān)審核并說(shuō)明原因，報(bào)公司總裁核準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 21 頁(yè) 表二：住宿標(biāo)準(zhǔn) 元 /天 .人 類(lèi)別 職位級(jí)別 總裁及總監(jiān) 部門(mén)經(jīng)理 其它人員 住 宿 標(biāo) 準(zhǔn) A 類(lèi)地區(qū) 450 200 200 B 類(lèi)地區(qū) 400 200 180 C 類(lèi)地 區(qū) 350 150 150 3 地區(qū)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn) A 類(lèi)地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無(wú)錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門(mén)、福州、廣州。 B 類(lèi)地區(qū)：除 A 類(lèi)以外的各省及自治區(qū)的省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市； C 類(lèi)地區(qū)： A、 B 類(lèi)地區(qū)外的地區(qū)。 第十二條 員工外出培訓(xùn)在 15 天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門(mén)的招待所，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額為100 元 /人 .天。 第十三條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住勤，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）： 1 所有人員按出差地類(lèi)別在報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總監(jiān)以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員）：省會(huì)以上城市 50 元 /天，其他地 區(qū) 40 元 /天。 2 公司總監(jiān)以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，不享受出差補(bǔ)貼。 3 乘火車(chē) 6 小時(shí)以上可乘坐硬臥：夜間（ 20： 00— 次日 6： 00）乘車(chē) 6 小時(shí)以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價(jià)一半的夜間乘車(chē)補(bǔ)貼。 4 公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期 15 天以?xún)?nèi)的，按出差對(duì)待，培訓(xùn)期在 15 天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天 20 元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。 第十四條 市內(nèi)交通費(fèi) 1 出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由分管總監(jiān)批準(zhǔn)簽字憑票報(bào)銷(xiāo)。 2 乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào) 銷(xiāo)相當(dāng)于到機(jī)場(chǎng)的民航車(chē)車(chē)費(fèi)。 第十五條 其他費(fèi)用 1 員工因辦公事須用公司的車(chē)輛，須到行政部門(mén)辦理申請(qǐng)用車(chē)手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門(mén)的規(guī)定計(jì)算，納入用車(chē)部門(mén)或個(gè)人費(fèi)用考核； 2 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷(xiāo)退票。 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 22 頁(yè) 3 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷(xiāo)退票費(fèi)，但最高不能超過(guò)票面價(jià)值的 20%，并且其退票費(fèi)的 30%計(jì)入分管總監(jiān)的定額費(fèi)用； 4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。 5 以上所有費(fèi)用均按部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載，計(jì)入個(gè)人費(fèi)用定額和部門(mén)費(fèi)用 預(yù)算進(jìn)行考核。 三 職務(wù)消費(fèi)管理辦法 第十六條 職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。 第十七條 職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總裁： 10000 元；經(jīng)營(yíng)總監(jiān)： 9000 元；行政總監(jiān)： 8000 元；部門(mén)經(jīng)理： 800 元；對(duì)外業(yè)務(wù)部門(mén)員工： 200 元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門(mén)按此標(biāo)準(zhǔn)下降 20%，外部事務(wù)部門(mén)按此標(biāo)準(zhǔn)增加 20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時(shí)期可能存在對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每季度的績(jī)效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。 第十八條 職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)每月初憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)上月費(fèi)用，超過(guò)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用， 年終績(jī)效評(píng)估時(shí)，對(duì)費(fèi)用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。 第十九條 公司特殊應(yīng)酬包括會(huì)議禮品、宴請(qǐng)廳級(jí)以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活動(dòng)，其費(fèi)用不在職務(wù)消費(fèi)內(nèi)開(kāi)支，由總裁批準(zhǔn)，公司另行支付費(fèi)用。 第二十條 財(cái)務(wù)部門(mén)按職務(wù)消費(fèi)開(kāi)支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門(mén)發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。 四 日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定 4． 1 借支款項(xiàng) 第二十一條 借支差旅費(fèi)用 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《出差核準(zhǔn)單》、《借款單》； 2 出差核準(zhǔn)：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行； 3 借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門(mén)經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理以上員工， 由分管總監(jiān)核準(zhǔn)；其中 3000 元以上的借款，必須由分管總監(jiān)核準(zhǔn)。 第二十二條 借支購(gòu)物款項(xiàng) 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《物品請(qǐng)購(gòu)單》、《借款單》； 2 購(gòu)物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購(gòu)，均需填制《物品請(qǐng)購(gòu)單》，并由各部門(mén) /子公司審核后，報(bào)行政部批準(zhǔn)并安排采購(gòu)，任何部門(mén)不得未經(jīng)行政部批準(zhǔn)擅自采購(gòu)消耗物品； 3 借款核準(zhǔn)：由行政部統(tǒng)一安排，其中 5000 元以上的物品采購(gòu)必須由行政總監(jiān)核準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 23 頁(yè) 第二十三條 借支公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總裁批準(zhǔn)的《業(yè)務(wù)裁決書(shū)》或《公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告》、《借款單》； 2 借款核準(zhǔn)：財(cái) 務(wù)總監(jiān)審核、分管總監(jiān)或總裁審批。 第二十四條 借支定額備用金 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：可長(zhǎng)期使用定額備用金的部門(mén)（如行政部）和人員可借用定額備用金； 2 借款核準(zhǔn)：總裁。 第二十五條 其他零星借支 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》； 2 借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總裁裁定其核準(zhǔn)人。 4． 2 支付、收取款項(xiàng) 第二十六條 工程項(xiàng)目收、付款 1 收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷(xiāo)售和技術(shù)部門(mén)確認(rèn)的收款條件； 2 收款程序：財(cái)務(wù)部門(mén)通知此項(xiàng)目銷(xiāo)售人員按合同收款 — 負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理收款 — 財(cái)務(wù)部門(mén)派收款專(zhuān)員收款； 3 付款依據(jù)：《正 式合同》的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總裁簽字的商務(wù)部門(mén)的《付款申請(qǐng)書(shū)》； 4 付款程序：商務(wù)部門(mén)提出付款申請(qǐng) — 分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同 — 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 — 行政總監(jiān)批準(zhǔn) — 財(cái)務(wù)付款。 第二十七條 費(fèi)用支出付款 1 付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，需要經(jīng)行政部倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收的還須附《入庫(kù)驗(yàn)收單》，其中各種報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求