山西大唐節(jié)能技術(shù)服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)制度-資料下載頁
【導(dǎo)讀】經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，特制定本制度。公司遵循國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，不從事違法、違規(guī)的經(jīng)營活動(dòng)。公司以創(chuàng)造價(jià)值為目的，各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)遵循成本效益原則。公司財(cái)務(wù)管理服從、服務(wù)丁公到總體戰(zhàn)略，為。實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供有利的財(cái)務(wù)保障。公司執(zhí)行穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策，努力實(shí)現(xiàn)低風(fēng)險(xiǎn)條件。資產(chǎn)處置權(quán)等各項(xiàng)出資人權(quán)利。的分支機(jī)構(gòu)，非法人實(shí)體，經(jīng)集團(tuán)公司授權(quán)，對公司實(shí)施管理。同意后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，投資收益屬集團(tuán)公司。各項(xiàng)債權(quán)人權(quán)益。公司依法納稅，并接受稅務(wù)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督；公司與員工簽訂勞動(dòng)合同，依法建立勞動(dòng)關(guān)系，加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)，狀況，確定合理籌資比例，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)定，并根據(jù)企業(yè)情況建立健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度。第二十二條公司可在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行投資。分公司批七準(zhǔn)后執(zhí)行。公司應(yīng)定期或不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，對帳實(shí)不符的查明原因，作相應(yīng)處理。攤費(fèi)用依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行攤銷。
【正文】 （四） 效用性原則。根據(jù)公司實(shí)際需要，制夕定及時(shí)有效、切實(shí)叫仃和經(jīng)濟(jì)買用的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，達(dá)到風(fēng)隆險(xiǎn)控制的目的。 第四十七條公司風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督五個(gè)方面。 第四十八條公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系由業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔、風(fēng)險(xiǎn)控制程序和管理文件匯編組成。 第四十九條建立例外事項(xiàng)和重大事項(xiàng)隨時(shí)報(bào)告制度，及時(shí)防范與化解風(fēng)險(xiǎn)。 第十五章 稅收管理 第五十條公司要嚴(yán)格執(zhí)行國家和地方稅收法規(guī)，依法納稅。 第 五十一殺公司要加強(qiáng)稅收管理工作，做好納稅事項(xiàng)的籌劃。 第十六章 會(huì)計(jì)核算管理 第五十二條公司要嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國家有關(guān)法律法規(guī)和和集團(tuán)公司、分公司會(huì)計(jì)核算辦法等有關(guān)制度、規(guī)定， 正確填制會(huì)計(jì)憑證，．登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 第五十三條公司執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策。會(huì)計(jì)政策一經(jīng)確定不得隨意變更，確需變更，應(yīng)履行相應(yīng)批準(zhǔn)手續(xù)。 第五十四條公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司、分公司的統(tǒng)一要求，在規(guī)定時(shí)間編報(bào)財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)、月度財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。 第五十五條公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，由集團(tuán)公司統(tǒng)一委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。 第十七章 財(cái)務(wù)人員 第五十六條公司根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。 第五十七條公司遵守集團(tuán)公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免報(bào)告制度。 第五十八條實(shí)行財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)入制度，公司各級(jí)財(cái)務(wù)人員具備相應(yīng)的學(xué)歷和會(huì)計(jì)從業(yè)資格。 第五十九條建立財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)機(jī)制，建設(shè)一支層次分明、結(jié)構(gòu)合理的財(cái)會(huì)隊(duì)伍。 第十八章 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) 第六十條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是公司管理信息系統(tǒng)的重要組成部分，是公司管理信息系統(tǒng)的核心內(nèi)容； 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)要符合集團(tuán)公司、分公司信息化建設(shè)的要求。 第六十一條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) 建設(shè)的總體目標(biāo)是：運(yùn)用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管埋理念和計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、通訊等先進(jìn)技術(shù)，建設(shè)集財(cái)務(wù)預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析、 決策和控制等功能于一體，財(cái)務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息全面融合的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。 第六十二條公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)主要由賬務(wù)處理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)等組成 . 第十九章 會(huì)計(jì)檔案管理 第六十三條公司授熙《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案管理。 第六十四條公司會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)管理，定期檢查歸集，到期整理入?yún)?，辦理交接手續(xù)。 第六十五條公司應(yīng) 建立會(huì)計(jì)檔案查閱制度，保證會(huì)計(jì)檔案的安全完整。 第六十六條電子會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。 第六十七條會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，公司上報(bào)分公司批準(zhǔn)后執(zhí)行，并報(bào)集團(tuán)公司備案。 第二十章附 則 第六十八條本制度由公司綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。 第六十九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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