【正文】 改變個人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。 4． 2 支付、收取款項(xiàng) 第二十六條 工程項(xiàng)目收、付款 1 收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認(rèn)的收款條件； 2 收款程序：財(cái)務(wù)部門通知此項(xiàng)目銷售人員按合同收款 — 負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理收款 — 財(cái)務(wù)部門派收款專員收款； 3 付款依據(jù)：《正 式合同》的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總裁簽字的商務(wù)部門的《付款申請書》； 4 付款程序：商務(wù)部門提出付款申請 — 分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同 — 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 — 行政總監(jiān)批準(zhǔn) — 財(cái)務(wù)付款。 第十八條 職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)每月初憑發(fā)票報(bào)銷上月費(fèi)用，超過部分由個人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用， 年終績效評估時，對費(fèi)用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎勵。 第十四條 市內(nèi)交通費(fèi) 1 出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由分管總監(jiān)批準(zhǔn)簽字憑票報(bào)銷。 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 21 頁 表二：住宿標(biāo)準(zhǔn) 元 /天 .人 類別 職位級別 總裁及總監(jiān) 部門經(jīng)理 其它人員 住 宿 標(biāo) 準(zhǔn) A 類地區(qū) 450 200 200 B 類地區(qū) 400 200 180 C 類地 區(qū) 350 150 150 3 地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn) A 類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。凡在財(cái)務(wù)有欠款未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門裁定無特殊理由的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。所有公司執(zhí)行的會計(jì)制度、會計(jì)核算方式和計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到家輝公司的批準(zhǔn)，不得擅自修改或變動。 七 會計(jì)檔案的保管期限 第十九條 會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。賬簿、報(bào)表、工資表和其他案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號的制度。 第十五條 檔案部門對接收的會計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個別需要折卷重新整理時，應(yīng)征求財(cái)會部門的意見，并與財(cái)會人員共同拆卷整理。 2. 會計(jì)報(bào)表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備考表格與文書檔案，填寫要一致。 四 會計(jì)檔案的整理組卷 第六條 會計(jì)憑證的整理組卷 1. 記賬憑證按編號順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 16 頁 第六章 會計(jì)檔案管理制度 一 總則 第一條 為了提高會計(jì)檔案的質(zhì)量，從而達(dá)到檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國家財(cái)政部、國家檔案局《會計(jì)檔案管理制度》，結(jié)合家輝公司檔案管理實(shí)際情況，特制定本制度。 5. 對于移交的未了會計(jì)事宜，由接替人繼續(xù)辦理。一般會計(jì)人員交接，由會計(jì)主管人員監(jiān)交或委托會計(jì)師監(jiān)交；會計(jì)主管人員交接，由部門領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。 第十六條 各部門 /子公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)部存款，貸款的管理，掌握資金動態(tài)，不得透支，不得超過貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。 第八條 辦理公司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)。 第二條 財(cái)務(wù)部是公司內(nèi)部之間及對外經(jīng)濟(jì)活動的中心，在財(cái)務(wù)部的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。 第十七條 財(cái)務(wù)主管人員要定期或不定期地 抽查本部門的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀(jì)錄，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時整改。各部門 /子公司的庫存限額，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，如有變動，應(yīng)同時向開戶銀行和公司財(cái)務(wù)部提出申請。 第七條 所有公司的非日常費(fèi)用借支、付款和報(bào)銷，超過 20xx 元 /次的均由家輝公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并報(bào)總裁簽字批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 11 頁 第三章 貨幣資金管理制度 一 總則 第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)提供必要的資金保障，特制定本制度。 1. 根據(jù)公司的會計(jì)核算體制，凡“外銷部分”的產(chǎn)品，其賬簿管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，互供及生產(chǎn)自用的產(chǎn)成品由各廠財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，所有產(chǎn)成品、自制半成品、在產(chǎn)品的實(shí)物由各生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)管理，各廠財(cái)務(wù)部門代表財(cái)務(wù)部對庫存產(chǎn)品進(jìn)行檢查、監(jiān)督、控制。 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 9 頁 3. 要嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的物資采購范圍，不得超權(quán) 采購。清欠工作由市場營銷部門牽頭，財(cái)務(wù)部配合。公司內(nèi)部各部門 /子公司之間的物資調(diào)配、物料互供、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，必須全部通過公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。 第七條 計(jì)劃的編制。 2. 組織核定流動資產(chǎn)定額，負(fù)責(zé)編制上報(bào)和下達(dá)流動資產(chǎn)計(jì)劃。 12 固定資產(chǎn)折舊，各部門 /子公司應(yīng)按月進(jìn)行計(jì)提，各部門 /子公司計(jì)提折舊的時間統(tǒng)一規(guī)定在每月 1 日。 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 6 頁 下列固定資產(chǎn)不得提取折舊： 1. 未使用的固定資產(chǎn) 2. 閑置的固定資產(chǎn)； 3. 在未正式交會生產(chǎn)使用以前，進(jìn)行試車的固定資產(chǎn)； 4. 通過局部輪番大修實(shí)現(xiàn)整體更新的固定資產(chǎn)、道路、廣場、地坪等。對計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部一律不予結(jié)算、核銷、轉(zhuǎn)資，并追究有關(guān)部門和有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 第二十一條 固定資產(chǎn)清理程序 1. 各部門 /子公司要將應(yīng)清理的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)項(xiàng)目建立固定資產(chǎn)清理明細(xì)賬，同時將卡片抽出單獨(dú)保管。 第十六條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢，應(yīng)本著嚴(yán)肅、慎重、認(rèn)真負(fù)責(zé)的原則，按國家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。 七 固定資產(chǎn)的清查 第十三條 固定資產(chǎn)的清查 1. 公司統(tǒng)一安排的固定資產(chǎn)清查，各部 門 /子公司根據(jù)清查要求編制有關(guān)的清查表及盤盈、盤虧、報(bào)廢等申報(bào)表及 報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 年終，各部門 /子公司根據(jù)批準(zhǔn)的“基建項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”和“專項(xiàng)工程交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，編制“交付使用財(cái)產(chǎn)分類匯總表” 上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 三 固定資產(chǎn)的管理體系 第六條 公司的固定資產(chǎn)管理體系 財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的主管部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理和核算管理。 第五條 固定資產(chǎn)分類 固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟(jì)用途和使用情況分為七類： 1. 生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn) 是指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的各類固定資產(chǎn)。 第三條 固定資產(chǎn)管理與核算的任務(wù) 1. 根據(jù)國家固定資產(chǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)，正確劃分固定資產(chǎn)的分類與范圍，明確固定資產(chǎn)管理人員的職責(zé)與權(quán)限。 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 財(cái)務(wù)制度 新華信管理咨詢 20xx 年 12 月 31 日 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 1 頁 目錄 第一章 固定資產(chǎn)管理制度 ........................................................................................... 1 一 總則 .......................................................................................................................... 1 二 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)與分類 ........................................................................................... 1 三 固定資產(chǎn)的管理體系 ............................................................................................... 2 四 固定資產(chǎn)的 交付使用 ............................................................................................... 2 五 固定資產(chǎn)的調(diào)撥 ....................................................................................................... 2 六 固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈 .................................................................... 3 七 固定資產(chǎn)的清查 ....................................................................................................... 3 八 固定資產(chǎn)的報(bào)廢 ....................................................................................................... 3 九 固定資產(chǎn)的清理 ....................................................................................................... 4 十 固定資產(chǎn)的更新 ....................................................................................................... 4 十一 固定資產(chǎn)修理 ....................................................................................................... 5 十二 土地的管理 ........................................................................................................... 5 十三 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的核算管理 ............................................................................ 5 第二章 流動資產(chǎn)管理制度 ........................................................................................... 7 一 總則 .......................................................................................................................... 7 二 流動資產(chǎn)的綜合計(jì)劃管理 ......................................