燃?xì)夤?財務(wù)稽核制度-資料下載頁
2025-05-27 18:18本頁面
【導(dǎo)讀】況與問題，保證集團財務(wù)各項工作保質(zhì)保量地完成，制訂本制度。本制度適用于集團總部、專業(yè)集團及各成員企業(yè)。問題及時進行處理的內(nèi)部控制機制。包括對各項財務(wù)收支的事前、事中審查和對其他會計資。算過程中出現(xiàn)的各種偏差，以防止財務(wù)風(fēng)險、提高財務(wù)管理水平和會計核算質(zhì)量。大事項，可越級匯報。接領(lǐng)導(dǎo)；各成員企業(yè)設(shè)兼職稽核員一名，可由企業(yè)財務(wù)主管兼任。負(fù)責(zé)對各級稽核工作的檢查與考核，擬定稽核人員培訓(xùn)計劃、組織經(jīng)驗交流、組。復(fù)雜程度，經(jīng)集團首席會計師批準(zhǔn)，亦可組成稽核小組組織實施。季度不少于1次。核報告的批示，應(yīng)就需要整改的事項提出整改意見，向被稽核單位發(fā)出整改通知書，限期整改。告，要求其組織有關(guān)部門和人員進行整改。視情況可對整改情況進行復(fù)核，或通知相關(guān)稽核人員進行復(fù)核，及責(zé)成有關(guān)單位進行深入調(diào)查。被處罰人屬于財務(wù)主管人員的，除給予經(jīng)濟處罰外，可并處降職降級等處分。對有關(guān)人員給予行政處分。
【正文】 進行深入調(diào)查。 7 稽核報告 。進行專題稽核的事項，應(yīng)根據(jù)實施專題稽核的目的、稽核的結(jié)果形成專題報告。 。各級稽核人員在實施財務(wù)稽核過程中，對所發(fā)現(xiàn)的各種嚴(yán)重違反集團財務(wù)管理政策 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 4 頁 的事項、存在重大財務(wù)風(fēng)險的事項（影響企業(yè)財務(wù)收支、或有負(fù)債 50萬元以上的），必須形成特項報告。 。每半年度、年度，各級稽核員應(yīng)根據(jù)組織實施財務(wù)稽核的情況，對該時期實施財務(wù)稽核的重點、稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題與處理情況、改進財務(wù)管理的意見與建議等形成綜合財務(wù)稽核報告 。 8 罰則 ，給與降職降級的處罰并調(diào)離財務(wù)稽核崗位。 ，經(jīng)財務(wù)金融中心調(diào)查落實后，給予扣發(fā)獎金、職務(wù)津貼或下浮適崗系數(shù)等處罰。被處罰人屬于財務(wù)主管人員的，除給予經(jīng)濟處罰外，可并處降職降級等處分。 ，經(jīng)財務(wù)金融中心調(diào)查落實后，除提請集團給予一定的經(jīng)濟處罰外，并對有關(guān)人員給予行政處分。 9 附則 、修訂。 20xx年 9月 6日起實施，原《 xx集團財務(wù)內(nèi)部稽核制度 (試 行 )》（ XA/ZD0519A20xx）同時廢止。
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