燃氣公司-財務稽核制度(參考版)
2025-06-01 18:18本頁面
【正文】 。 9 附則 、修訂。被處罰人屬于財務主管人員的，除給予經(jīng)濟處罰外，可并處降職降級等處分。 8 罰則 ，給與降職降級的處罰并調(diào)離財務稽核崗位。 。 。 7 稽核報告 。 。 ，對整改情況進行復核，或通知相關(guān)稽核人員進行復核。 及財務部門業(yè)務管理和核算上的問題，財務部門立即組織財務會計人員自行整改。 ，應向本專業(yè)集團總會計師提交稽核報告，根據(jù)本專業(yè)集團總會計師對稽核報告的批示，應就需要整改的事項提出整改意見，向被稽核單位發(fā)出整改通知書，限期整改。 。 。成員企業(yè)稽核員對本單位會計報表每月進行全面審核，有完整的審核記錄。成員企業(yè)稽核員對本單位會計賬簿，每月進行一次復核，應有完整的復核記錄。成員企業(yè)稽核人員對本單位的會計憑證隨時進行審核，應有完整的審核記錄。 5 稽核內(nèi)容 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 4 頁 財務稽核的內(nèi)容應包括集團和各成員企業(yè)的所有財務活動，具體包括： (1) 各項財務、會計基礎(chǔ)工作； (2) 各項財務制度和與財務活動有關(guān)的其他管理制度 的執(zhí)行情況
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