燃?xì)夤?財(cái)務(wù)稽核制度(已改無錯(cuò)字)
2023-07-21 18:18:31 本頁面
【正文】 ) 各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和與財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的其他管理制度 的執(zhí)行情況； (3) 財(cái)務(wù)預(yù)算、資金計(jì)劃的編制和執(zhí)行情況； (4) 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合理性、合規(guī)性，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性； (5) 需要進(jìn)行稽核的其它內(nèi)容。 6 稽核實(shí)施 。成員企業(yè)稽核人員對(duì)本單位的會(huì)計(jì)憑證隨時(shí)進(jìn)行審核，應(yīng)有完整的審核記錄。 。成員企業(yè)稽核員對(duì)本單位會(huì)計(jì)賬簿，每月進(jìn)行一次復(fù)核，應(yīng)有完整的復(fù)核記錄。 。成員企業(yè)稽核員對(duì)本單位會(huì)計(jì)報(bào)表每月進(jìn)行全面審核，有完整的審核記錄。專業(yè)集團(tuán)稽核員對(duì)各下級(jí)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告每月進(jìn)行審核，有完整的審核記錄。 。重點(diǎn)檢查收款、付款控制程序的嚴(yán)密性和收入、成本費(fèi)用、各種資產(chǎn)管理控制程序的科學(xué)性，各種控制程序?qū)嶋H執(zhí)行的嚴(yán)肅性。 。成員企業(yè)稽核員對(duì)本單位的各種票據(jù)、合同、納稅管理資料及其管理情況。 ，應(yīng)向本專業(yè)集團(tuán)總會(huì)計(jì)師提交稽核報(bào)告，根據(jù)本專業(yè)集團(tuán)總會(huì)計(jì)師對(duì)稽核報(bào)告的批示，應(yīng)就需要整改的事項(xiàng)提出整改意見，向被稽核單位發(fā)出整改通知書，限期整改。 、涉及的管理方面擬定整改方案，及時(shí)處理。 及財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)管理和核算上的問題，財(cái)務(wù)部門立即組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員自行整改。 、內(nèi)部管理控制、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理等方面的問題，應(yīng)向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告，要求其組織有關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。 ，對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)核，或通知相關(guān)稽核人員進(jìn)行復(fù)核。何時(shí)、以何種方式進(jìn)行復(fù)核，可依據(jù)須整改事項(xiàng)的性質(zhì)、整改要求等確定。 。集團(tuán)財(cái)務(wù)金融中心視情況可對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)核，或通知相關(guān)稽核人員進(jìn)行復(fù) 核，及責(zé)成有關(guān)單位
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