燃氣公司-財務(wù)稽核制度-在線瀏覽
2024-08-08 18:18本頁面
【正文】 核工作的檢查與考核，擬定稽核人員培訓(xùn)計劃、組織經(jīng)驗交流、組織實施集團重大（專項）稽核項目，配合協(xié)調(diào)督察委員會審計 工作，向集團首席會計師報告工作。全面負責(zé)本集團財務(wù)稽核工作，對所屬成員企業(yè)財務(wù)稽核工作進行檢查與考核，向集團總會計師報告工作。負責(zé)對本企業(yè)的各項財務(wù)收支實施即時稽核，對公司每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)隨時進行監(jiān)督。 ，但根據(jù)實施財務(wù)稽核的性質(zhì)、范圍、規(guī)模和復(fù)雜程度，經(jīng)集團首席會計師批準(zhǔn)，亦可組成稽核小組組織實施。 3 稽核方式 ：主要包括對各種經(jīng)濟合同、經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算、資金收支計劃的合法性、合理性的審查。 ：主要包括對會計記錄的正確性及其所反映的經(jīng)濟活動的合規(guī)性、效益性的審查、復(fù)核，以及對各種資產(chǎn)的帳實相符情況、債權(quán)的存在狀況進行審查等。各成員企業(yè)稽核員應(yīng)對記錄本企業(yè)各項財務(wù)收支的所有會計憑證、賬簿、報表進行全面復(fù)核。 ?；藛T定期對企業(yè)財務(wù)收支記錄進行審查，對相關(guān)經(jīng)濟活動進行抽查，并對成員企業(yè)稽核員實施財務(wù)稽核的情況進行檢查、考核。 專業(yè)集團稽核員對下級稽核員實施財務(wù)稽核的檢查，每年不少于 10次，每季度不少于 2 次。 6 稽核實施 。 。 。專業(yè)集團稽核員對各下級單位的財務(wù)會計報告每月進行審核，有完整的審核記錄。重點檢查收款、付款控制程序的嚴(yán)密性和收入、成本費用、各種資產(chǎn)管理控制程序的科學(xué)性，各種控制程序?qū)嶋H執(zhí)行的嚴(yán)肅性。成員企業(yè)稽核員對本單位的各種票據(jù)、合同、納稅管理資料及其管理情況。 、涉及的管理方面擬定整改方案，及時處理。 、內(nèi)部管理
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