【正文】 培訓(xùn)要求如下： 掌握生產(chǎn)工藝原理，技術(shù)條件，能正確處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的工藝、技術(shù)和產(chǎn)品質(zhì)量問題。 熟悉設(shè)備結(jié)構(gòu)、工作原理和技術(shù)性能參數(shù)。 熟悉產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，熟悉生產(chǎn)中檢測方法和手段。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 項(xiàng)目自批準(zhǔn)之日起，應(yīng)立即組織實(shí)施，落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)外條件，如資金籌措、商務(wù)談判、設(shè)備定貨、土建施工等。在整個(gè)建設(shè)過程中需抓好設(shè)計(jì)、訂貨、土建施工、設(shè)備安裝、試車等重要環(huán)節(jié)，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)科學(xué)協(xié)調(diào)安排，力求項(xiàng)目快速、優(yōu)質(zhì)完成。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，預(yù)計(jì)2005年1月完成可研報(bào)告批復(fù)工作，項(xiàng)目建設(shè)期為一年，預(yù)計(jì)2005年6月可進(jìn)入投產(chǎn)期。 項(xiàng)目投產(chǎn)期生產(chǎn)能力為80%；達(dá)產(chǎn)期生產(chǎn)能力達(dá)100%。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào) 階段 日期項(xiàng)目名稱前期建設(shè)期投產(chǎn)期20042005891011121234567891可行性研究報(bào)告編制、審批2設(shè)備考察、定貨3施工圖設(shè)計(jì)4土建施工5設(shè)備到貨、檢驗(yàn)6設(shè)備安裝調(diào)試7人員培訓(xùn)8試生產(chǎn)9投產(chǎn)驗(yàn)收第十三章 投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù)與說明 估算依據(jù) ⑴國家計(jì)委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第二版) ⑵現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定 估算說明 ⑴設(shè)備購置、安裝 按照設(shè)備生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)加運(yùn)費(fèi)計(jì)算，安裝費(fèi)按國家有關(guān)規(guī)定計(jì)取。⑵建筑工程費(fèi) 根據(jù)當(dāng)?shù)赝惤Y(jié)構(gòu)建筑單位造價(jià)進(jìn)行估算。 ⑶勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：按建設(shè)部有關(guān)規(guī)定計(jì)取。 ⑷建設(shè)單位管理費(fèi)：%計(jì)取。 ⑸培訓(xùn)費(fèi)：職工培訓(xùn)費(fèi)按1500元/人計(jì)，職工人數(shù)按生產(chǎn)工人的60%計(jì)。 ⑹不可預(yù)見工程費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用之和6%計(jì)取。 固定資產(chǎn)投資 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額為8660萬元，。 固定資產(chǎn)投資估算詳見附表131。 鋪底流動(dòng)資金 本項(xiàng)目流動(dòng)資金需用額為5339萬元。鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金的30%計(jì)約為1602萬元，計(jì)入項(xiàng)目總投資。 流動(dòng)資金估算詳見附表132。 總投資 項(xiàng)目總投資為固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金之和，共10262萬元?？偼顿Y構(gòu)成詳見下表?？偼顿Y構(gòu)成分析表序號(hào)項(xiàng) 目投資額(萬元)百分比(%)1固定資產(chǎn)投資8660設(shè)備購置及安裝6536建筑工程其他工程費(fèi)用預(yù)備費(fèi)3582鋪底流動(dòng)資金1602總投資10262100 資金籌措 固定資產(chǎn)投資籌措 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資8660萬元，全部由企業(yè)自籌解決。 流動(dòng)資金籌措 項(xiàng)目流動(dòng)資金需用額5339萬元，其中70%即3737萬元申請銀行短期借款，%計(jì)算；其余30%即1602萬元，由企業(yè)自籌解決。 投資指標(biāo) 。第十四章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模 項(xiàng)目完成后，正常年生產(chǎn)鋁輪轂100萬件。各年生產(chǎn)綱領(lǐng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)狀，并參考市場分析確定的，同時(shí)把產(chǎn)量和銷量視為一致。 項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期確定為11年，其中建設(shè)期1年，投產(chǎn)期1年，達(dá)產(chǎn)期9年。 產(chǎn)品總成本 成本估算 (1)原材料、動(dòng)力 根據(jù)相應(yīng)的工藝消耗定額，核算材料用量，估算動(dòng)力使用情況，并根據(jù)市場價(jià)格計(jì)算費(fèi)用。詳見附表141。 (2)職工人數(shù)及工資總額 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員400人，其中生產(chǎn)工人362人，管理及技術(shù)人員38人。項(xiàng)目工資總額只計(jì)算直接生產(chǎn)工人工資，管理技術(shù)人員工資由管理費(fèi)中計(jì)取。，項(xiàng)目年工資總額為543萬元。 (3)折舊費(fèi)及攤銷費(fèi) 項(xiàng)目折舊費(fèi)按固定資產(chǎn)投資形成固定資產(chǎn)價(jià)值7933萬元計(jì)，殘值率5%，按10年折舊，%。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目提取年折舊費(fèi)769萬元。 項(xiàng)目攤銷費(fèi)按固定資產(chǎn)投資形成無形及遞延資產(chǎn)727萬元計(jì)，按10年分?jǐn)偂ｍ?xiàng)目折舊費(fèi)詳見附表142。項(xiàng)目攤銷費(fèi)詳見附表143。 (4)財(cái)務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)發(fā)生的短期貸款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 (5)其他費(fèi)用 項(xiàng)目管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用，其數(shù)據(jù)根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有費(fèi)用水平估算。 項(xiàng)目總成本 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年總成本21816萬元，其中固定成本3356萬元，可變成本18460萬元。 項(xiàng)目年經(jīng)營成本20776萬元， 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算詳見附表144。 銷售收入及稅金 銷售收入項(xiàng)目產(chǎn)品銷售單價(jià)為278元/件。 項(xiàng)目正常年銷售收入27800萬元， 稅金及附加銷售稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)取。增值稅稅率為17%，城建稅、教育稅附加分別為增值稅的7%和3%。項(xiàng)目銷售收入及稅金詳見附表145。 利潤分配項(xiàng)目正常年的利潤總額4491萬元，所得稅按利潤總額的33%計(jì)取，共1482萬元。盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取，公益金按稅后利潤的5%計(jì)取。 由項(xiàng)目利潤及稅金可得如下指標(biāo)： 投資利稅率：%投資利潤率：%利潤分配詳見附表146，損益表。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 通過對本項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流入，流出分析，可得如下財(cái)務(wù)指標(biāo)： (1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%(稅前) %(稅后)(2)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：(ic=12, 稅前)16569萬元 (ic=7, 稅后)15759萬元 (3)靜態(tài)投資回收期：(稅前) (稅后) 從以上指標(biāo)可以看出：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 現(xiàn)金流量分析詳見附表147。 財(cái)務(wù)平衡分析 通過計(jì)算可以看出：本項(xiàng)目各年度財(cái)務(wù)收支平衡有余。詳見附表148，資金來源與運(yùn)用。 資產(chǎn)負(fù)債分析 該項(xiàng)目負(fù)債主要為流動(dòng)資金短期貸款，最大負(fù)債率為26%，項(xiàng)目流動(dòng)比率、速動(dòng)比率數(shù)值逐年增大表明快速償還債務(wù)的能力比較強(qiáng)。 資產(chǎn)負(fù)債詳見附表149。 不確定因素分析 盈虧平衡分析BEP=固定成本247。(年銷售收入銷售稅金及附加年可變成本)100% =3356247。(27800149318460)100% =%由計(jì)算結(jié)果知，%時(shí)，生產(chǎn)處于盈虧平衡狀態(tài)。盈虧平衡圖如下: 百萬 270 銷售收入240 盈利區(qū) 210 可變成本 180 盈虧平衡點(diǎn)150120 虧損區(qū)906030 固定成本 00 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 % 經(jīng)營安全率 SRS=1BEP=%=% 敏感性分析 對項(xiàng)目投資，銷售收入，經(jīng)營成本這三個(gè)因素作敏感性分析，其結(jié)果如下：敏感性分析表變化因素變化幅度(%)內(nèi)部收益率(%)凈現(xiàn)值(Ic=12%)投資回收期(年)基本方案015759銷售收入52354357723經(jīng)營成本597205215464投 資515222516040 由上表可知，各種因素的變化對項(xiàng)目盈利性均有影響，尤其以銷售收入變化的影響最為明顯，同時(shí)產(chǎn)品經(jīng)營成本的變化影響也不容忽視。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目實(shí)施后，年銷售收入27800萬元，利潤總額4491萬元。 %，均高于行業(yè)水平。盈虧平衡分析及敏感性分析表明該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)上是可行的。—47—