【導讀】和白音塔拉等3個艾里組成。與該鎮(zhèn)哈旦阿拉、索根、德田和查干。等5個嘎查相鄰?？偼恋孛娣e102平方公里，266戶；1002人口；天然草牧場面積47211畝，耕地面積10723畝，水澆地3800畝。XX屬于半農半牧區(qū)，路、電、通信、水源暢通。1,554,元，流動資產108,

　　

【正文】 勘察設計費、工程監(jiān)理費、招標服務費、環(huán)評費、專家咨詢費和培訓費等，估算值為 萬元。詳見附表 2。 （ 5）購置種公羊費用 3萬元。 (6)預備費僅估算基本預備費投資 萬元。 (7)建設投資（不含建設期利息） 130萬元。詳見附表 2：建設投資估算表。 建設期利息 本項目建設期利息估算值為 0 萬元。 流動資金 按 擴大指標 估算法估算，年需要流動資金 元。詳見附表3：流動資金估算表。 資金來源 中央財政資金 本項目申請中央財政資金 50 萬元。詳見附表 4：資金籌措與使用計劃表。 地方財政配套資金 本項目申請自治區(qū)財政 配套 資金 16 萬元， 盟 財政配套資金 2萬元， **配套 資金 2 萬元。 自籌資金及來源 根據合作社 《章程》第七條“經成員大會討論通過，組織實施國家支持發(fā)展農牧業(yè)和農村經濟建設項目”的規(guī)定。于 2021 年 11月 10 日召開合作社社員大會，就 **3000只肉羊基地建設項目和自籌第八章 投資估算與資金來源 36 資金進行了討論，大家一致認為此項目建設有一定 的必要性、可行性，力爭早上項目、早 建設、早投資、早受益。依據合作社《章程》第三十九條“為實現本社及全體成員的發(fā)展目標需要調整或出資 時 ，經成員大會討論通過形成決議，每個成員需按照成員大 會 決議的方式和金額調整成員出資”。大會成員 80人愿為此項目投資 ，每人 12, 元，用現金方式在 2021 年 12 月 15日前交到合作社。如不能按期籌集的，不能參加項目建成后的盈余分配，未交部分可由其他成員繳納，按繳納數額參加盈余分配。個別困難的成員，可由他人代繳，按雙方約定參加盈余分配，也可以勞代資，此項資金不準挪 為他用。 資金使用和管理 財政資金使用 范圍 土建工程 59 萬元：包括羊舍 57 萬元， 新建圈舍 3200 平方米， 20戶，每戶 160平方米，戶用資金 。改良 2萬元 ， 50平方米 。 設備投資 2萬元 。購桔桿粉碎機 20 臺。 科技投資（培訓費） 7萬元。其中：購種羊 10只， ，改良設備 萬元，技術培訓 萬元，科技資料 萬元。 前期工作費 2萬元。 財政資金管理 項目資金實行專人管理， 專 帳核算，?？顚Ｓ?。嚴格按照農業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度管理，按規(guī)定用途使 用資金，嚴禁擠占挪用。認真實行縣級報帳制，嚴格按規(guī)定的程序和手續(xù)辦理報賬。 第 九 章 財務評價 37 第九章 財務評價 財務評價依據 本項目財務評價是根據《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）、財政部發(fā)布的《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會議準則》等相關文件以及國家有關法定、規(guī)定和現行的財稅制度編制。 綜合分析和計算項目的總投資、定員、生產成本、利潤及財務內部收益等技術經濟數據和指標。本項目技術經濟分析基礎為工程投資估算及相關資料。 本項目計算期 10年，其中建設期 1年，生產期 9年（含1 年投產期） 。 建設期為 1 年， 本項目利用合作社社員現有基礎母羊投入到項目中， 從第 2 年開始 生產負荷為 100％。 稅收政策 按現行政策，對養(yǎng)殖業(yè)實行免稅。 基準收益率 取 8%。 、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 本項目正常生產期內，年銷售收入 萬元（第 2 年）。詳見附表 7－ 1。 營業(yè)稅金及附加 本項目正常生產期內年銷售（營業(yè)）稅金及附加 0 萬元。 第 九 章 財務評價 38 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 正常年份， 肉羊 的單位生產成本為 。 項目總成本估算 正常年份，該項目總成本費用為 ，其中固定成本為 萬元，可變成本 萬元 (以第 二 年為例 ) 。 經營成本估算 正常年份，項目經營成本為 。 詳見附表 5。 財務效益分析 利潤估算 :項目年均 利潤總額為 萬元。 投資利潤率：利潤總額247?？偼顿Y 100%＝ ％ 靜態(tài)投資回收期： 年。 財務內部收益率為 ％ . 財務凈現值（ ic＝ 8％）為 。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析：以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP），其計算公式如下（以下指標均為正常生產期內平均值）； BEP＝年固定成本費用247。（年銷售收入－年銷售稅金及附加－年變動成本） 100％ ＝ 247。（ － 0－ ） 100％＝ ％ 盈虧平衡時銷售收入： EP＝ ％＝ 萬元。 第 九 章 財務評價 39 繪制盈虧平衡圖，如下圖 9— 1所示。 盈虧平衡圖 9— 1 敏感性分析 在固定資產投資、產品售價、經營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內部收益率進行單因素敏感性分析。 詳見敏感性分析表 9— 1。 營業(yè)收入和成本(萬元) 300 240 150 90 120 60 180 30 270 210 10 70 20 30 50 40 100 60 80 90 生產能力利用率 % 0 第 九 章 財務評價 40 敏感性分析表 表 9－ 1 序號 敏感性因素 變化率（％） 內部收益率（％） 敏感度系數 基本方案 1 銷售價格 10％ 10％ 2 固定資產投資 10％ 10％ 3 經營成本 10％ 10％ 根據敏感性分析表繪制敏感性分析圖 詳見敏感性分析圖 9— 2。 敏感性分析圖 9— 2 由敏感性分析結果可以看出，產品售價是最為敏感的因素，其50 40 30 20 10 20 15 10 5 0 5 10 15 20 第 九 章 財務評價 41 次是經營成本。 財務評價結論 通過對本項目財務計價結果的分析，項目經濟效益較高的，投資回收期也是較短的，財務凈現值遠遠大于零。項目各項經濟指標均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風險 能力。該項目在財務上有一定的生存能力，經濟效益好，項目建設可行。 第十章 社會效益分析 42 第十章 社會效益分析 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析 肉羊 是 **農業(yè)的支柱產業(yè)之一，也是發(fā)展農村經濟的主導產業(yè)。但是科技含量低，生產技術落后，生產規(guī)模偏小，這些因素一直制約著 肉羊 業(yè)的發(fā)展，束縛了 **農業(yè)和農村經濟跨越式的發(fā)展。為了推動肉羊 業(yè)發(fā)展，必須因地制宜，調整布局，優(yōu)化產品結構，加快更新?lián)Q代，大力發(fā)展優(yōu)質良種 肉羊 ，將過去的 肉羊 養(yǎng)殖由數量型向質量型、品牌型轉變，只有這樣才能占有市場的高份額、農業(yè)才能實現高效益，才能適應農業(yè)產業(yè)結構戰(zhàn)略性的調整和發(fā)展高效農業(yè)的需要。 從而使社員的飼養(yǎng)水平得到提高，合作社內聯(lián)農戶，外接市場的發(fā)展 模式，使合作社和農牧戶的產銷形式成了利益共同體。逐步拉長農業(yè)產業(yè)化鏈條，對建設社會主義新農村以及現代化農業(yè)提供了機遇。合作社集約化經營模式進一步培育壯大當地優(yōu)勢主導產業(yè)，提高了農民收入，帶動了區(qū)域經濟的發(fā)展。合作社形式的肉羊養(yǎng)殖項目的建成可改變傳統(tǒng)畜牧業(yè)生產經營方式，在合作社的帶領下可以進一步加快興安農場局畜牧業(yè)的長遠發(fā)展，提高牲畜的總體質量，改變畜群結構，促進農業(yè)經濟持續(xù)發(fā)展，有效促進農民增產增收。 與農戶利益聯(lián)結機制分析 而本項目運行模式為“公司 +合作社 +基地 +農牧戶 ” ，做到了一頭連接項目區(qū)及 輻射區(qū)銷售市場，一頭連農牧民養(yǎng)殖戶。 合作社按照 “ 民辦、民管、民受益 ” 的原則，實行民主管理，自主經營，利益共享，風險共擔。合作社根據社員的意愿銷售其農牧產品，對外簽訂銷售合第十章 社會效益分析 43 同，盈余主要按社員與合作社的交易額比例進行分紅。 通過這樣的運行模式，能夠促使 農場局 肉羊產業(yè)市場化、組織化程度明顯提高。 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析 合作社肉羊養(yǎng)殖基地建成后，必將促進肉羊養(yǎng)殖向產業(yè)化、規(guī)?；⒓s化經營，從而擴大市場，通過內外各營銷網把市場做大、做強，保證綠色無污染的品牌質量，在國內將占有一席 之地。 建設現代化農業(yè)，促進產業(yè)化發(fā)展 在合作社的帶動下，實施肉羊養(yǎng)殖基地建設，可加快畜群周轉，不但增加項目區(qū)農牧戶經濟收入，還有利于改善項目區(qū)生態(tài)環(huán)境。該項目的實施，對本地區(qū)轉變畜牧業(yè)生產經營方式，振興地區(qū)經濟，增加農牧戶 收入 都有著重大的經濟和社會效益。百吉納農牧營銷專業(yè)合作社在合作養(yǎng)殖 ，統(tǒng)一銷售的基礎上，進一步加強與農民的合作，延伸了農畜產品的銷售鏈條，實施生產、銷售一體化。為帶動農民增產、增收、增強區(qū)域經濟發(fā)展，促進項目區(qū)和周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農牧業(yè)快速發(fā)展，保護生態(tài)環(huán)境，可起到重要的推動作用。 輻射帶 動能力分析 百吉納農牧營銷專業(yè)合作 社，肉羊養(yǎng)殖基地項目的實施在使社員受益的同時，也輻射帶動了全局 十個國營農牧場及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)。直接參與農牧養(yǎng)殖戶 20 戶，可帶動全局 500戶進行標準化肉羊養(yǎng)殖， 625戶飼草飼料種植戶的銷售有了保障，間接帶動 1125戶，直接參與戶 年 獲利 萬元，間接戶 年 增收預計 萬元，就業(yè)人數明顯參加。 帶動基地分析 項目為 **重點推出的肉羊養(yǎng)殖示范項目， 2021 年，項目直接參與第十章 社會效益分析 44 戶 20 戶，項目戶每年出欄肉羊 300只。羊源來自于項目戶和合作社外購入。以項目家庭為養(yǎng)殖單位。通過本項目的 示范作用，可帶動 **農牧場局 500戶進行標準化肉羊養(yǎng)殖， 625戶飼草飼料戶銷售有了保障，帶動了他們的種植積極性，從而獲得了一 定 的經濟效益。 在增加養(yǎng)殖戶收入的同時，提高市場競爭力。項目建成后，可以轉化大量的秸稈等農產品資源，達到過腹還田，過腹還肉的目的，形成良性循環(huán)。 帶動農戶及農民增收效果分析 本項目運行模式為“公司 +合作社 +基地 +農牧戶”，項目達產后直接帶動項目戶 20 戶從事肉羊養(yǎng)殖 ，戶 均獲利 萬元。項目的實施將使農民由原來的靠種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)多而小的發(fā)展模式，過渡到種植業(yè)為養(yǎng)殖業(yè)服務的肉羊養(yǎng)殖 產業(yè)生產模式，在做大肉羊養(yǎng)殖產業(yè)的同時，帶動飼料工業(yè)的發(fā)展，提高農產品的轉化和利潤率，增加了農民增收渠道，家庭收入明顯增加。 帶動就業(yè)分析 項目 直接安置就業(yè) 30 人，年度工資總額 18 萬元。其中安排農村勞動力就業(yè) 15 人，年均增收 9萬元。 項目達 產 后，可帶動 **500人就業(yè)，從事肉羊養(yǎng)殖， 625 戶飼草飼料戶將從中受益， 預計 每個農戶 年增收 萬元。 對比分析 項目建設前后農民增收、農業(yè)增效對比分析 項目實施后，每個養(yǎng)殖戶增加純收入 4 萬元 ，將帶動種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)快速發(fā)展，提高了農業(yè)生產的 效益。本項目建設 前 則無此項直接效益 。 第十章 社會效益分析 45 項目區(qū)與非項目區(qū)農民增收、農業(yè)增效對比分析 項目達產后 年存欄肉羊 5205 只，出欄 肉羊 2940 只 ，可直接帶動項目區(qū) 20戶農牧民 從事肉羊養(yǎng)殖，實現收入 80 萬元 ，人均收入 13000元 。而非項目區(qū)農牧民人均純收入只有 2289 元 ，帶動 25 戶開展飼草種植，戶 均 增收 萬元 ，非項目區(qū)則無此項直接效益和間接效果。 附 錄 46 附 錄 一、 附表： 附表 1：可研報告編寫人員基本情況表 附表 2：建設投資估算表 附表 21：土建工程投資明細表 附表 22：設備投資明細表 附表 23：科 技投資明細表 附表 3：流動資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項目用） 附表 4：資金籌措與使用計劃表 附表 41：財政資金使用明細表 附表 5：總成本費用估算表 附表 51：單位產品成本估算表 附表 6：固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表 附表 7：利潤及利潤分配表 附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表 8：項目投資現金流量表 二、附圖： 平面布置圖 設計圖 三、附件： 附件 1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件 、稅務登記證、社團法人附 錄 47 登記證、組織機構代碼證 附件 2： 202 2021 年財務審計報告 附件 3： 土地使用證及租賃合同 附件 4： 環(huán)保部門審批意見 附件 5：自籌資金來源證明材料 附件 6： 合作社入社成員名單及合作社章程 附件 7： 與農戶簽定的種植養(yǎng)殖合同 附件 8： 合作社獲得的榮譽證書及產品銷售合同