【導讀】至2020年12月建成完工。本項目建設投資140萬元。建筑工程費用117萬元。生產設備購置費萬元。項目基本預備費用。年7月在工商局注冊成立科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊專業(yè)合作社。管理部，是科右中旗規(guī)模較大的村級專業(yè)合作社。有圈舍28處，面積5600平方米。該專業(yè)合作社先后被旗人民政。府和高力板鎮(zhèn)政府授予先進專業(yè)合作經濟組織。萬元，存貨，固定資產原值75萬元。主營業(yè)務收入萬元，利潤總額萬元。2020年開始擔任巴扎。烏珠穆沁旗毗鄰。畝，森林覆蓋率為%。其中，蒙古族人口占總人口的84%，是一個少數(shù)民族聚居的。國家級扶貧開發(fā)重點旗，也是自治區(qū)確定的興安盟唯一畜牧業(yè)旗。2020年，全旗地區(qū)生產總值實現(xiàn)21億元，同比增長%。居民人均可支配收入達到8663元，同比增長%。業(yè)抵御自然災害的能力不斷增強，全旗糧食總產量突破10億斤。動物防疫密度達到100%，全年實現(xiàn)無重大動。興安盟在東北經濟區(qū)中居于交通樞紐地位，生態(tài)環(huán)境優(yōu)。貸支持”，支持“三農”發(fā)展成為擴大內需的重要資金投向之一。

　　

【正文】 生產設備購置費 萬元。 工程建設其他費用 。 項目基本預備費 用 。 項目建設投資 140 萬元。 詳見附表 2《建設投資估算表》。 詳見附表 21《土建工程投資明細表》。 詳見附表 22《設備投資明細表》。 30 詳見附表 23《科技投入明細表》。 詳見附表 24《生產性和公益性生物資產費估算表》。 建設期利息 項目無借款，建設期利息為零。 建設期利息 流動資金估算采用擴大指標估算法，按經營成本的 100%估算，項目按畜禽周轉表按年估算經營成本，年流動資金增加額略有不同，分年估算。 項目正常年需流動資金 38萬元。 詳見附表 3《流動資金估 算表》。 資金來源 專業(yè)合作社自籌資金 158 萬元。 財政獎補資金 20 萬元。 財政 獎補 資金的使用范圍 項目申請國家財政 獎補 資金 20 萬元。 主要用于肉羊棚舍建設和設備購置。 用于 肉羊棚舍建設 18 萬元； 用于肉羊 設備購置 2 萬元； 投資 ，建筑面積 3400平方米，價格 190元 /平方米；投資 ，建設 900 立方米，價格 40元 /立方米；合計 68 萬元。 投資 2萬元用于設備購置，購置飼料粉碎機 8臺，每臺價格 2500 31 元 /臺。 詳見附表 4《資金籌措與使用計劃表》。 附表 4— 1《財政資金使用明細表》。 32 第九章 財務評價 財務評價的依據和說明 《 2020 年農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目可行性研究報告編寫大綱》。 國家發(fā)展和改革委員會、建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）。 現(xiàn)行的財務和稅收政策。 建設單位提供的有關部門基礎數(shù)據。 貼現(xiàn)率 8%。 項目建設期 1 年，生產期 9 年，計算期 10年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 項目正常年實現(xiàn)營業(yè)收入 。 營業(yè)稅金和附加估算 項目完成后，年基礎母羊存欄量 2020 只，正常年出欄烏珠穆沁肉羊 1900 只、改良肉羊 900 只，共銷售肉羊 2800只。 項目肉羊銷售價格按 540 元 /只 （羔羊） 估算。 項目達產后年產值 萬元。 項目免征增值稅。 項目免征所得稅。 詳見附表 71《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》 33 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 項目產品為肉羊產品，不進行單位產品生產成本估算。 項目總成本估算 項目總成本費用 47萬元。 包括： 外購原材料費 ； 外購燃料及動力費 ； 項目無工資及福利費； 項目修理費按折舊費的 30%估算，年費用 萬元； 項目折舊費 ； 項目攤銷費 萬元。 詳見附表 5《總成本費用估算表》 詳見附表 6《固定資產折舊、無形和遞延資產攤銷估算表》 經營成本估算 項目經營成本 38 萬元。 項目為種養(yǎng)業(yè)項目，經營成本包括：外購原材料費、外購燃料及動力費、修理費等。 詳見附表 5《總成本費用估算表》 財務效益分析 盈利能力分析 根據《利潤和利潤分配表》、《項目投資現(xiàn)金流量表 》計算各項評 34 價指標。 主要評價指標： （ 1）、靜態(tài)指標 投資利潤率： %； 投資利稅率： %； 銷售利潤率： %； 銷售利稅率： %。 （ 2）、動態(tài)指標 全部投資： 項目投資財務內部收益率（ %）（所得稅前）： %； 項目投資財務內部收益率（ %）（所得稅后）： %； 項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前）（ ic=8%）： 萬元； 項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后）（ ic=8%）： 萬元； 項目投資回收期（年）（所得稅前）： 年； 項目投資回收期（年）（所得稅后）： 年。 盈虧平衡點： %。 由以上指標看出，投資利潤率較好，說明項目投資對國家積累的貢獻水平較高；財務內部收益率較高，投資回收期估算表明項目投資能按時回收；項目 IRR 大于行業(yè)基準收益率，其他指標高于行業(yè)基準要求，有超額盈余，該項目實施財務上可行。 詳見附表 8《項目投資現(xiàn)金流量表》 銀行貸款清償能力分析 35 項目無借款，不進行清償能力分析。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點 （ BEP） =%； 項目達產 %，項目保本經營。 01020304050607080900 20% 40% 60% 80% 100%銷售收入總成本固定成本 盈虧平衡分析圖 對項目所得稅前全部投資進行敏感性分析，基本方案財務內部收益率 %，對固定資產投資作提高 10%、 5%和降低 10%、 5%的單因素變化，經營成本、產品銷售價格作提高 10%、 5%和降低 10%、 5%的單因素變化對內部收益率的敏感性分析。 見《敏感性分析表》和《敏感性分析圖》。 36 敏感性分析表明，經營成本、產品銷售價格和固定資產投資的變化對該項目的經濟效益沒有有較明顯的影響，說明項目具有較強的盈利能力和 抗風險能力。 結論 通過對項目經濟效益的分析及各項指標的測算表明，財務內部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準投資回收期，從敏感性分析看，該項目具有較強的盈利能力和抗風險能力，項目實施在財務上可行。 序號 項目 不確定因素變化率 項目財務內部收益率 敏感度系數(shù) 基本方案 % 1 產品價格 % % % % % % % % 2 經營成本 % % % % % % % % 3 固定資產 投資 % % % % % % % % 敏感 性分析表 37 05101520253035% % % % %投資經營成本銷售價格基本方案基準收益率111線性 ( 投資)1 敏感性分析圖 第十章 社會效益分析 壯大主導產業(yè)、促進結構調整分析 科右中旗屬農牧經濟類型區(qū)，農業(yè)生產在全旗整體經濟中占有重要位置，穩(wěn)定和發(fā)展農業(yè)是全旗經濟發(fā)展和社會進步的重要任務。項目實施后，可實現(xiàn)肉羊的規(guī)模化養(yǎng)殖，降低農牧民飼養(yǎng)肉羊的投資風險，提高農牧民飼養(yǎng)肉羊的積極性，將糧食和飼草料優(yōu)勢轉化為畜牧業(yè)優(yōu)勢，推動當?shù)匦竽翗I(yè)的發(fā)展，進一步優(yōu)化農村產業(yè)經濟，增加農牧民收入。 同時，食品加工業(yè)是當?shù)毓I(yè)的支柱產業(yè)。當?shù)厝庋虻纳a能力遠遠不能滿足肉類加工業(yè)的原料要 求。項目實施后，可解決當前加工企業(yè)原料不足和龍頭企業(yè)與基地連接不緊的問題。對當?shù)匕l(fā)展工業(yè) 38 經濟，創(chuàng)建綠色工業(yè)城市、實現(xiàn)工業(yè)二次創(chuàng)業(yè)具有積極的意義。另外，肉類加工業(yè)的發(fā)展，可帶動其它相關產業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造更多的就業(yè)機會，對社會穩(wěn)定和地方財政收入的提高都有重要的意義。 與農戶利益聯(lián)結機制分析 通過實施“合作社 +農戶 ” 的生產經營 格局，建立集種羊引進、飼養(yǎng)管理、商品羊銷售于一體的產業(yè)化發(fā)展模式，形成企業(yè)帶基地、基地連農戶的發(fā)展模式，與農牧民建立緊密的利益共同體，既減輕農牧民投資養(yǎng)羊業(yè)的風險，增加農牧民收入，又使 當?shù)匮蛲涝准庸て髽I(yè)有穩(wěn)定優(yōu)質的羊源，實現(xiàn)養(yǎng)殖戶、企業(yè)和社會共贏的局面，促進了當?shù)匮虍a業(yè)的發(fā)展，進一步加快了西部少數(shù)民族貧困地區(qū)農牧民脫貧致富的步伐。 帶動基地分析 為充分發(fā)揮廣大農牧民積極性，走小規(guī)模大群體的路子，項目實施中，合作社與農戶按照 合同 或訂單建立 關系 ，合作社 對養(yǎng) 羊 戶提供技術支持 ，義務提供育肥羊養(yǎng)殖技術，疫病防治技術等，盡量規(guī)避由于不良因素給養(yǎng)殖戶帶來的風險，時刻提醒養(yǎng)羊戶按照綠色食品生產標準，無激素、無農殘、無藥殘，維護合作社綠色食品的稱號。 農戶按 合作社 的要求 和標準 進行 飼養(yǎng) ， 并按 協(xié)議價賣給 屠宰企業(yè)。 帶動農戶及農民增收效果分析 項目直接參與農戶 33戶。項目達產后，年戶均出欄肉羊 60 只，通過養(yǎng)羊增加收入 9000 元。同時，通過優(yōu)良品種的引進、良種羊繁育、秸稈舍飼及管理等方面的示范，可輻射帶動當?shù)亓挤N羊養(yǎng)殖業(yè)的 39 發(fā)展，進一步擴大養(yǎng)殖規(guī)模。另外，項目實施后，可向當?shù)厝忸惣庸て髽I(yè)提供大量優(yōu)質羊肉、羊毛、羊絨，促進當?shù)厝忸惣庸ぜ把蛎⒀蚪q企業(yè)的發(fā)展。 帶動就業(yè)分析 項目的實施，不僅增加了農牧民的收入，對解決剩余勞動力問題也做出了貢獻。目前，在農村中有 70%多的勞動力閑置，增加勞動就業(yè)面，有 助于社會穩(wěn)定，社會效益明顯。該項目的實施，僅養(yǎng)殖基地就直接增加就業(yè)人數(shù) 100人。而由此項目引發(fā)的間接就業(yè)人數(shù)更是難以計數(shù)。諸如種植玉米等其他輔助飼料人數(shù)、 由養(yǎng)牛致富示范效應帶動的就業(yè)人數(shù)以及由肉牛產業(yè)的發(fā)展將帶動運輸業(yè)、服務業(yè)、商業(yè)流通業(yè)發(fā)展而拉動的就業(yè)人數(shù)等。 對比分析 項目實施后，年戶均出欄肉羊 60 只，通過養(yǎng)羊增加收入 10000元。同時，通過優(yōu)良品種的引進、良種羊繁育、秸稈舍飼及管理等方面的示范，可輻射帶動當?shù)亓挤N羊養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，進一步擴大養(yǎng)殖規(guī)模。另外，項目實施后，可向當?shù)厝忸惣庸て髽I(yè)提供大 量優(yōu)質羊肉、羊毛、羊絨，促進當?shù)厝忸惣庸ぜ把蛎?、羊絨企業(yè)的發(fā)展。