【正文】 總經(jīng)理，副總經(jīng)理兼總值班班長各1名。劑量質(zhì)檢、監(jiān)測組，定員2名。輻照操作組，定員3名。財務(wù)組，定員2名（會計、出納各1名）。行政后勤服務(wù)組，定員1人。第九章 項目實施進(jìn)度 本項目建設(shè)規(guī)模不大，建議項目建設(shè)工期按1年（從項目初步設(shè)計開始計算）考慮。項目實施進(jìn)度計劃建設(shè)如下表：建議工程進(jìn)度計劃表序號 進(jìn)度（月份）工程內(nèi)容2003年2004年89101112123451編制可研報告及審批2初步設(shè)計及施工圖設(shè)計3設(shè)備訂貨及制造4土建工程施工5設(shè)備安裝及調(diào)試6試運轉(zhuǎn)并投產(chǎn)第十章 投資估算及資金籌措第一節(jié)投資估算一、投資估算說明本估算包括所列項目的全部工藝、給排水、電氣、運輸、工藝管道等的設(shè)備和安裝、總圖、土建工程以及其他費用的固定資產(chǎn)投資。本次估算僅考慮項目一期工程所需建設(shè)資金及二期部分預(yù)留設(shè)施的固定資產(chǎn)投資費用。二、主要編制依據(jù)。（設(shè)備費用含運雜費）。 ，按國家規(guī)定非標(biāo)、設(shè)備設(shè)計、制造單價估算。 （1）根據(jù)有關(guān)專業(yè)提供的資料及說明。 （2）南昌市工程造價信息。 （3）《某省建筑工程綜合預(yù)算定額》。 (1)建設(shè)單位管理費、人員培訓(xùn)費、聯(lián)合試車費等參照國家有關(guān)規(guī)定計算； (2)工程勘察設(shè)計費依據(jù)國家物價局、建設(shè)部[1992]價費字第375號文件計算； (3)工程監(jiān)理費依據(jù)國家物價局、建設(shè)部[1992]價費字第479號文件計算。 預(yù)備費按本項目第一、二部分費用之和的8%計算。 三、投資估算結(jié)果 經(jīng)估算，本項目投資估算結(jié)果如下： 項目總投資為555萬元，其中：固定資產(chǎn)投資543萬元；鋪底流動資金12萬元，（詳見附表1，附表2）。 項目正常運轉(zhuǎn)后，年需流動資金總額為40萬元，項目總資金583萬元。第二節(jié) 資金籌措 本項目固定資產(chǎn)投資中由某省某科技發(fā)展有限公司出資272萬元，向銀行貸款投入271萬元。%計算。投資使用計劃與資金籌措見附表3。第十一章 財務(wù)評價第一節(jié) 財務(wù)評價依據(jù) 本項目財務(wù)主價的依據(jù)是國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的計投資[1993]530號文《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)的通知》及其附件。本評估以人民幣為本位幣。成本與費用以及銷售收入均按含稅務(wù)局價格估算。第二節(jié) 財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 一、生產(chǎn)規(guī)模 本項目生產(chǎn)規(guī)模為年輻照各類貨物3000噸。 項目擬一年建成，第二年投產(chǎn)，當(dāng)年再生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計能力的100%，開始滿負(fù)荷生產(chǎn)，項目計算期為16年。 二、工資及福利費估算 本項目定員10人，項目計算期內(nèi)月人均工資按2400元，福利費按工資的14%估算，合計全年的工資及福利費為33萬元。第三節(jié) 財務(wù)評價一、產(chǎn)品成本估算 項目總成本費用估算正常年份為164萬元，經(jīng)營成本正常年份為134萬元。詳見附表4。 成本估算說明如下： ，所有原材料、輔助材料及用電價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市價為基礎(chǔ)。主要原材料、輔助材料及燃料動力消耗情況見表111。原材料、燃料動力成本核算計算表 表111序號名 稱單 位年 耗單價（元）金額（萬元）1原輔材料24補(bǔ)充鈷源萬居里2120000242燃料動力4電萬度968006汽油升純凈水及生產(chǎn)生活用水升 本項目固定資產(chǎn)原值498萬元，預(yù)計殘值率為5%，（殘值為25萬元）。按平均年限法計算折舊，折舊年限為15年，年折舊為32萬元；無形資產(chǎn)原值20萬元，按10年攤銷，年攤銷為2萬元；遞延資產(chǎn)原值為25萬元，按5年攤銷，年攤銷額為5萬元。折舊與攤銷估算見附表5。修理費按年折舊額的60%計取，每年為19萬元。%計，每年2萬元。財務(wù)匯兌損失估算5萬元/年。其它費用按40萬元估算，主要用于廣告、供銷及業(yè)務(wù)費用、檢測及監(jiān)測費用、職工保險、運輸費、租賃費和其它管理費等。其中12萬元為核設(shè)施退役清理費（占鈷源購置費的50%）。 二、年銷售收入和年銷售稅金的計算 本項目正常年份銷售收入280萬元。詳見表112輻照收入計算表 表112序號名稱單位輻照量單價（元）總價（萬元）1農(nóng)產(chǎn)品噸40933502茶葉噸20903食品及原料噸400114蟲草菌粉噸30085中藥原料噸1150846中西成藥噸1040357螺旋藻粉噸3018醫(yī)療用品噸200合計3000280 年營業(yè)稅金按5%和3%收取營業(yè)稅，城市建設(shè)維護(hù)稅與教育費附加分別按增值稅的5%和3%計算，總計稅金和附加為15萬元（見表113）銷售稅金及附加計算表 表113序號名稱稅率稅額（萬元）備注1營業(yè)稅5%2消費稅0%03城市建設(shè)維護(hù)稅5%4教育費附加3%合計 三、利潤及分配 本項目正常年份利潤總額為101萬元，所得稅按33%計取，盈余公積金按稅后利潤的10%計取。見附表7。 四、財務(wù)盈利 （全部投資）見附表8，根據(jù)該表計算以下財務(wù)評介指標(biāo)。所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）為92萬元，（含建設(shè)期）%，財務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）為290萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率高于社會基準(zhǔn)收益率，說明項目的盈利能力較強(qiáng)，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明該項目在財務(wù)上是可行的。 （自有資金）見附表9。 %，財務(wù)凈現(xiàn)值勤（i=12%）為100萬元。： 年平均利潤額投資利潤率= 100%=% 項目總資金 年平均利稅額投資利稅率= 100%=% 項目總資金 年平均利稅額資本金利潤率= 100%=% 項目資本金 該項目投資利潤率和投資得稅率均高于行業(yè)平均水平，說明項目的單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平較高。本項目無固定資產(chǎn)投資貸款，故不需做清償能力分析資金本源與運用表（見附表10），資產(chǎn)負(fù)債表（見附表11）六、不確定性分析1. 敏感性分析考慮項目實施過程中的一些不確定因素，分別假定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售收入作不利于項目效益的單因素變化，分別計算其對所得稅后的內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期影響的敏感程度。計算結(jié)果見表114敏感性分析匯總表 表114序號項 目內(nèi)部收益率凈現(xiàn)值i=12%（萬元）投資回收期（年）1基本方案%922銷售收入降低5%%73固定資產(chǎn)投資增10%%444經(jīng)營成本提高5%%51以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）按下面公式計算正常生產(chǎn)年份的盈虧平衡點： 固定成本 BEP= 100%=% 年銷售收入－年稅金附加－可變成本%時項目就可以保本，說明本項目風(fēng)險性較小。第四節(jié) 財務(wù)評價結(jié)論從以上財務(wù)評價看，項目的財務(wù)內(nèi)部疏益率高于現(xiàn)行長期貸款利率，盈利能力較強(qiáng)，從敏感性分析和盈虧平衡分析看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。因此，項目從財務(wù)上看是可行的。鑒于本項目收費價格和經(jīng)營成本是兩個比較敏感的因素，積極開拓市場，提高服務(wù)質(zhì)量，降低經(jīng)營成本，密切跟蹤市場動向，使本項目能如預(yù)期的那樣產(chǎn)生效益。財務(wù)評價各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表11－5。[投資估算表]附表1.建設(shè)單位名稱：某省某科技發(fā)展有限公司序號項目土建費用設(shè)備、安裝費用其它費用合計備注一、固定資產(chǎn)投資182276855431.工程費用1822760458輻照室11523138含貯源水井費用鈷源購置費12012含檢測、安裝自動控制系統(tǒng)1212傳輸系統(tǒng)6969劑量監(jiān)測系統(tǒng)44綜合實驗縷142741含接待、休息倉庫及裝卸場36238總圖工程171330場地平整11門衛(wèi)11道路44停車場41317含車輛購置圍墻34綠化3場區(qū)供電線路22含室外照明場區(qū)給水管網(wǎng)22場區(qū)排水管網(wǎng)222其它費用4545建設(shè)單位管理費1717含監(jiān)理費勘察設(shè)計2020生產(chǎn)職工培訓(xùn)費33聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費44辦公和生活家俱購置費113預(yù)備費40408%二、投資方向調(diào)節(jié)稅00三、建設(shè)期利息00合計18227685543四、鋪底流動資金1212項目總投資18227697555五、流動資金借款2828項目總資金182276125583