證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)ppt課件-資料下載頁
2025-05-12 13:12本頁面
【正文】 借：銀行存款 客戶 貸：結(jié)算備付金 客戶 借：代理買賣證券款 貸：銀行存款 客戶 （四）代理配股派息 （ 1）當(dāng)日向證券交易所解交配股款的，客戶提出配股要求 借：代理買賣證券款 貸：結(jié)算備付金 客戶 （ 2）定期向證券登記公司解交配股款的，客戶提出配股要求 借：代理買賣證券款 貸：其他應(yīng)付款 應(yīng)付客戶配股款 與證券登記結(jié)算公司清算配股款，按配股金額 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)付客戶配股款 貸：結(jié)算備付金 客戶 借：結(jié)算備付金 客戶 貸：代理買賣證券款 借：利息支出 貸：代理買賣證券款 （五）代理兌付債券 （實物券形式）債券 （ 1）收到委托單位的兌付資金 借：銀行存款 貸：代理兌付證券款 （ 2）收到客戶交來的實物券，按兌付金額 借：代理兌付證券 貸：銀行存款 （ 3）向委托單位交回已兌付的實物券 借：代理兌付證券款 貸：代理兌付證券 （ 4）如果委托單位尚未撥付兌付資金，并由公司墊付的，收到兌付債券時，按兌付金額 借：代理兌付證券 貸：銀行存款 （ 5）向委托單位交回已兌付的債券并收回墊付的資金 借：銀行存款 貸：代理兌付證券 （ 6）收到代兌付手續(xù)費收入 借：銀行存款 貸：手續(xù)費及傭金收入 代兌付債券手續(xù)費收入 （ 1）收到委托單位的兌付資金 借：銀行存款 貸：代理兌付證券款 （ 2）兌付債券本息 借：代理兌付證券款 貸：銀行存款 （ 1）如向委托單位單獨收取，按應(yīng)收或已收的手續(xù)費 借：應(yīng)收款項 銀行存款 貸：手續(xù)費及傭金收入 代兌付債券手續(xù)費收入 （ 2）如果手續(xù)費與兌付款一并匯入 借：銀行存款 貸：代理兌付證券 其他應(yīng)付款 預(yù)收代兌付債券手續(xù)費 業(yè)務(wù)完成后，確認(rèn)手續(xù)費收入 借：其他應(yīng)付款 預(yù)收代兌付債券手續(xù)費 貸：手續(xù)費及傭金收入 代兌付債券手續(xù)費收入 學(xué)習(xí)資料 證監(jiān)會公告 [2022]11號 《 關(guān)于加強證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定 》 《 證券公司監(jiān)督管理條例 》 中華人民共和國國務(wù)院令第 522號，自 2022年 6月 1日起施行。 《 證券公司風(fēng)險處置條例 》 中華人民共和國國務(wù)院令第 523號 二○○八年四月二十三日 了解 2022年以前及目前證券公司營業(yè)部的經(jīng)營情況
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