證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-08 13:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 控制分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定威懾力，風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控前。 極大地提高了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作效率與質(zhì)量，極大地降低了防范與控制風(fēng)險(xiǎn)的成本。 是開(kāi)展決策支持的基礎(chǔ)，為服務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了條件。 相關(guān)資料 1995年 5月至 1998年 11月間，原國(guó)泰證券昆明營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理余卉與云南南山企業(yè)公司經(jīng)理劉朝坤及其弟弟劉朝忠共同策劃，挪用 ，供南山公司經(jīng)營(yíng)鋼材和股票炒作，認(rèn)定虧損 5500多萬(wàn)元 ， 04年判 9年 楊彥明貪污挪用客戶資金（主要是某農(nóng)村信用合作社的委托理財(cái)資金）近億元， 6500萬(wàn)元贓款未追回， 09年 4月 21日終審死刑，是證券界首個(gè)因經(jīng)濟(jì)犯罪被判死刑的人 2022年 8月至 10月間海通證券股份有限公司北京中關(guān)村南大街營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理王勝 ，挪用百瑞信托投資有限責(zé)任公司在該營(yíng)業(yè)部賬號(hào)內(nèi)的 9800萬(wàn)元，法院認(rèn)定的虧損是 5600余萬(wàn)元。獲刑 9年 本節(jié)介紹代理客戶買賣證券、代理兌付債券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，具體包括 ? 資金專戶的管理 ? 代理買賣證券業(yè)務(wù) ? 代理認(rèn)購(gòu)新股 ? 代理配股派息 ? 代理兌付債券 第二節(jié) 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的核算 資產(chǎn)類： 結(jié)算備付金 客戶 代理兌付證券 負(fù)債類： 代理買賣證券款 代理兌付證券款 損益類 ：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 一、帳戶的設(shè)置 結(jié)算備付金 客戶 為清算交收而存入 中國(guó)證券登記結(jié)算公司 資金交收帳戶 客戶的款項(xiàng) 結(jié)存的備付金款項(xiàng) 按受客戶委托 買入證券成交總額 ＞賣出證券成交總額 按受客戶委托 買入證券成交總額 ＜ 賣出證券成交總額 代理兌付的證券 證券公司收到客戶交來(lái)的證券 收到已兌付證券的資金 證券公司已兌付 但尚未收到委托單位 兌付資金的證券金額 代理買賣證券款 客戶提取存款 客戶交存的款項(xiàng) 證券公司接受存放的 代理買賣證券的資金 按受客戶委托 買入證券成交總額 ＞賣出證券成交總額 按受客戶委托 買入證券成交總額 ＜ 賣出證券成交總額 代理兌付證券款 收到客戶交來(lái)的證券 收到委托單位的兌付資金 證券公司已收到 但尚未兌付的代理 兌付證券款項(xiàng) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 證券承銷業(yè)務(wù)收入 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入 受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入 代理兌付證券收入 代理保管證券收入 其他 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 手續(xù)
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