企業(yè)內(nèi)部控制甄ppt課件-資料下載頁
2025-05-12 05:48本頁面
【正文】 制措施等； ②明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任； ③列示常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引，規(guī)范特別授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任； ④預(yù)算控制、績效控制、風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)和應(yīng)急程序等 。 企業(yè)內(nèi)部的主要內(nèi)容（五） 第五章信息與溝通，主要內(nèi)容為 ①獲取內(nèi)部外部信息的渠道； ②信息的篩選、整理、傳遞與保管；③介紹反舞弊工作的重點； ④建立舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑等。 企業(yè)內(nèi)部的主要內(nèi)容（六） 第六章內(nèi)部監(jiān)督，主要內(nèi)容有 ①區(qū)別日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，并對此進(jìn)行針對性檢查； ②介紹制定內(nèi)部監(jiān)督的缺陷； ③企業(yè)需要妥善保存內(nèi)部控制建立與實施過程中的相關(guān)記錄或者資料，確保內(nèi)部控制建立與實施過程的可驗證性等。 企業(yè)內(nèi)部的主要內(nèi)容（七） 第七章附則，介紹本規(guī)范由財政部同國務(wù)院其他有關(guān)部門解釋，配套辦法有財政部同其他相關(guān)部門制定，實施時間從 2022年 7月 1日起。
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