(精選文檔)出納崗位操作手冊(cè)張敏修訂后-資料下載頁(yè)
2024-11-02 18:41本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀蠆膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅裊袈肂薄襖羀芇蒀襖肅肀莆袃袂芆莂葿羅腿羋蒈肇莄薆蒈螆膇蒂蕆衿莂莈蒆羈膅芄薅肅羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈節(jié)莁薂螇肅芇薁袀芀薆薀肅蒂蕿肄羋莈蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆聿聿薈蚆螈蒞蒄蚅袁膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀蠆膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅裊袈肂薄襖羀芇蒀襖肅肀莆袃袂芆莂葿羅腿羋蒈肇莄薆蒈
【正文】 務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后 報(bào) 公司領(lǐng)導(dǎo) 審批，出納人員憑審批后的借款單付款。 會(huì)計(jì)年度結(jié)束前，該備用金必須收回。如需要，可重新辦理相關(guān)借支手續(xù)。 差旅費(fèi)備用金 一般不予辦理，如確屬需要，則可經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支取。 員工出差回 滬后 7 個(gè)工作日內(nèi)需辦理備用金的結(jié)清手續(xù)， 并實(shí)行“前款不清、后款不借”的預(yù)支原則。 公司日常備用金的支取按照公司 34 天的日常付款額度保留備用金余額，如需申領(lǐng)備用金，須在支票領(lǐng)用單上注明庫(kù)存現(xiàn)金余額。 協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好各種報(bào)銷憑證的核對(duì)及規(guī)范性整理工作。 妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印簽章及各類銀行 空白 票據(jù)及各類銀行開(kāi)戶資料等。 每月末編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，會(huì)計(jì)主管進(jìn)行臨盤， 盤點(diǎn)后再與現(xiàn)金日記賬 的余額進(jìn)行核對(duì)，并填寫盤點(diǎn) 表 簽名存檔 ， 粘貼在最后一張“現(xiàn)金付訖”憑證后面。 分包單位或工程處申請(qǐng)付款時(shí)，需填寫《 合同支付請(qǐng)款單》，按上述業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)行審批，不得空缺，如有空缺事后補(bǔ)簽，如對(duì)已簽部份有異議的可與相關(guān)人員進(jìn)行咨詢溝通。 嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定，對(duì)每一筆需支付的材料款及工程款支付前先檢查《合同支付申請(qǐng)單》填寫的內(nèi)容和手續(xù)是否完整，附件是否相符，檢查完畢后方可支付。 開(kāi)據(jù)支票或銀行各類票據(jù)時(shí)須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱， 公司原則上不辦理委托付款業(yè)務(wù)。 如 確屬需要， 必須有收款人的書面申請(qǐng) （委托收款書） ，同時(shí)提供雙方相應(yīng)的資料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等），并報(bào)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 所有開(kāi)具的支票上必須加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”章。針對(duì)出納開(kāi)具的所有銀行票據(jù)（支票、貸記憑證、電匯憑證等）支付前需會(huì)計(jì)復(fù)核，同時(shí)作好各類銀行票據(jù)備案工作，并讓領(lǐng)取相關(guān)票據(jù)的人員做好簽收工作。 根據(jù)《合同支付申請(qǐng)單》上撰寫的支付內(nèi)容及開(kāi)具的銀行各類票據(jù)信息及時(shí)在金蝶系統(tǒng)中錄入正確的分錄，生成正確的憑證，同時(shí)在《合同支付申請(qǐng)單》及相關(guān)的附件上加蓋“銀行付訖”章，做到日清月結(jié)，賬款相符。 根據(jù)甲方提供的《合同付款申請(qǐng)單》及銀行收款憑證后在金蝶系統(tǒng)中錄入正確的分錄，生成正確的憑證，同時(shí) 在銀行收款憑證及甲方提供的《合同付款申請(qǐng)單》復(fù)印件上加蓋“銀行收訖”章，做到日清月結(jié)，賬款相符。 、每月初分包單位及工程處的財(cái)務(wù)人員前來(lái)打印前一個(gè)月的銀行對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬，與此同時(shí)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合分包單位及工程處人員復(fù)印一些相關(guān)的支付款原始資料等。 每月初 4 日前 將各銀行對(duì)賬單錄入到金蝶系統(tǒng)中進(jìn)行銀行日記賬明細(xì)勾對(duì)，同時(shí)做好各銀行未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表，打印出來(lái)交會(huì)計(jì)人員審核簽字，并粘貼在最后一張“銀行付訖”憑證后面。 周末編制資金周報(bào)。 月末編制當(dāng)月收付款明細(xì)表 ，于下月度 2 個(gè)工作日提供 統(tǒng)購(gòu)材料下月可用資金報(bào)表。 總之，出納工作要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，遵紀(jì)守法、以身作則、實(shí)事求是、保守機(jī)密。 工作是日復(fù)一日的，看似反復(fù)枯燥，但我 們相信“點(diǎn)點(diǎn)滴滴，造就不凡”，有今天的積累，就有明天的輝
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