(精選文檔)出納崗位操作手冊張敏修訂后-全文預(yù)覽
【正文】 金收據(jù)套印省票據(jù)專用章 ； 內(nèi)容項填寫齊全，包括客戶名稱（如公司名全稱 “******” ）、商品名稱、金額等，并加蓋 開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章 （僅行政單位可以加蓋財務(wù)專用章，公司必須加蓋發(fā)票專用章方有效） 。 現(xiàn)金報銷超過 2020 元（包括 2020 元）需上報至集團主管副總裁簽字。 資金使用審批權(quán)限， 30 萬元以下的零星材料及工程款，由 分包單位或工程處負責(zé)人簽署， 合約審算部主管及經(jīng)理審核， 工程部經(jīng)理審批，財務(wù)部 主管及 經(jīng)理進行審批核準(zhǔn)、公司副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后 予以 支付。 審核：指管理部門及 部門 領(lǐng)導(dǎo)對該事項的合理性 進行 初步 審核。 ★ 由于甲指乙購是根據(jù)核價單編號核算，單個總包合同下有 N 多核價單號，針對業(yè)務(wù)的特殊性，可在“甲指乙購收款單”列表中，合并生成甲指乙購收款憑證。出納確認甲方到款后，方可支付入賬。（銀行付款后，提交，否則影響現(xiàn)金流） 甲指乙購材料款核銷類同。需要按照管理費率進行正數(shù)、負數(shù)分別記錄進入憑證。 自購材料 輔助核算項目 客戶：供應(yīng)商名稱 樓盤、工程處、合同 （采購合同） 甲指乙購材料 輔助核算項目 客戶：供應(yīng)商名稱 樓盤、工程處、合同 （采購合同） 銀行存款 同上 備注： 統(tǒng)購材料為公司統(tǒng)購部門的材料款支付；自購材料為公司自購工程處的材料 款支付；甲指乙購材料為公司甲供材料部門的材料支付（都有采購合同與核價單編號相對應(yīng)，采購合同結(jié)算價依據(jù)核價單結(jié)算價） 對于某些自購工程處，可能會碰到大量小金額發(fā)票一次性報銷的情況，可統(tǒng)一使用“ 工程處自購供應(yīng)商”字段對該供應(yīng)商進行命名。樓盤和工程處 備注：通過“預(yù)付賬款 — 商品采購款”科目，核算該采購合同的執(zhí)行情況。合同： 名華采購合同編號 。樓盤和工程處。合同： 名華分包號 。合同： 名華分包號 。 發(fā)票類型： “建筑安裝業(yè)發(fā)票” 科目代碼： 專業(yè)分包。 勞務(wù) 分包工程款支付 勞務(wù)專業(yè)分包 科目 輔助核算項目： 客戶 ：甲方單位 （原公司部分核算單位選擇了“其他客戶”，現(xiàn)配合成本管理系統(tǒng) ，統(tǒng)一采用“甲方單位”進行核算） 合同 ： 總包合同號 樓盤 名稱：項目名稱 工程處 ：該主體合同實際運營的工程處 預(yù)付賬款 科目 輔助核算項目； 客戶：勞務(wù)公司名稱 合同： 勞務(wù)分包合同號 樓盤和工程處 該科目用以核算該勞務(wù)分包合同的執(zhí)行情況。輔助賬科目區(qū)分：行政組織。 二 金蝶賬務(wù)處理 日常費用報銷的賬務(wù)處理 公司的費用報銷一般在管理費用科目核算，考慮到公司為實際工程處運作的模式，因此，公司安全部以及工程部、材料部等一線部門發(fā)生的費用也在該科目核算。 領(lǐng)用、保管和開具執(zhí)行合同的工程款發(fā)票和收據(jù)，并及時入賬。 本板塊操作手冊分 五 部分 一、出納人員崗位職責(zé) 二、金蝶賬務(wù)處理 三、金蝶成本管理系統(tǒng) 四、 貨幣資金審批流程 五、 日常業(yè)務(wù)注意事項
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