(精選文檔)出納崗位操作手冊張敏修訂后(完整版)
【正文】 對賬面與庫存現(xiàn)金余額，確保資金的安全。 負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的及時(shí)解送，銀行現(xiàn)金的提取，以及銀行票據(jù)的購買、保管等與銀行有關(guān)的其他事項(xiàng)。而非人力成本中還包括：辦公性支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會務(wù)咨詢支出、稅費(fèi)以及其他綜合性支出等六方面內(nèi)容。 應(yīng)付賬款 工程款 輔助核算項(xiàng)目； 客戶：勞務(wù)公司名稱 合同： 勞務(wù)分包合同號 樓盤和工程處 該科目用來核算代扣代繳的營業(yè)稅金及附加。 銀行存款 科目 輔助核算項(xiàng)目；銀行賬戶，工程處 金額 結(jié)算號為 票據(jù)號碼 。 科目代碼； 自購材料 輔助核算項(xiàng)目：客戶： 甲方單位 合同：總包合同號。 統(tǒng)購材料款支付 統(tǒng)購材料 輔助核算項(xiàng)目 客戶：供應(yīng)商名稱 樓盤、工程處、合同 （采購合同） 銀行存款 工程處 樓盤：按材料部分?jǐn)偙礓浫搿? 三 成本管理系統(tǒng) 1. 工程款收款錄入 選擇總包合同 工程進(jìn)度款 選擇示核銷單據(jù) 錄入收款信息核銷 生成收款憑證 步驟一： 步驟二： 步驟三： 步驟四：（生成機(jī)制憑證樣表） 注：編寫分錄摘要，根據(jù)管理費(fèi)率扣除相應(yīng)管理費(fèi)后，核對提交憑證。 甲指乙購收款 選擇總包合同 甲指乙購收款 選定核價(jià)單編 號 錄入收款信息 生成收款憑證 步驟一： 步驟二： 步驟三： 注：編寫分錄摘要，選擇銀行，工程處等信息，其余均為自動帶出，需要核對。 審批：指 公司 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核 、核準(zhǔn) 意見后進(jìn)行 審批。 將審批流轉(zhuǎn)備案好的開、銷戶申請書傳真至集團(tuán)陳曉峰處，由集團(tuán)專人將開、銷戶信息錄入到財(cái)務(wù)金蝶系統(tǒng)中。如需要，可重新辦理相關(guān)借支手續(xù)。 嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定，對每一筆需支付的材料款及工程款支付前先檢查《合同支付申請單》填寫的內(nèi)容和手續(xù)是否完整，附件是否相符，檢查完畢后方可支付。 每月初 4 日前 將各銀行對賬單錄入到金蝶系統(tǒng)中進(jìn)行銀行日記賬明細(xì)勾對，同時(shí)做好各銀行未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表，打印出來交會計(jì)人員審核簽字，并粘貼在最后一張“銀行付訖”憑證后面。 月末編制當(dāng)月收付款明細(xì)表 ，于下月度 2 個(gè)工作日提供 統(tǒng)購材料下月可用資金報(bào)表。 如 確屬需要， 必須有收款人的書面申請 （委托收款書） ，同時(shí)提供雙方相應(yīng)的資料（營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等），并報(bào)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 員工出差回 滬后 7 個(gè)工作日內(nèi)需辦理備用金的結(jié)清手續(xù)， 并實(shí)行“前款不清、后款不借”的預(yù)支原則。 五 日常業(yè)務(wù) 注意事項(xiàng) 企業(yè)入賬 的 發(fā)票需審核需注意： 1） 企業(yè)發(fā)票均應(yīng)套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章；行政事業(yè)收費(fèi)、政府性基金收據(jù)套印省票據(jù)專用章 ； 內(nèi)容項(xiàng)填寫齊全，包括客戶名稱（如公司名全稱 “******” ）、
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