(精選文檔)出納崗位操作手冊(cè)張敏修訂后(已修改)
2025-11-13 18:41 本頁面
【正文】 2020版 出納是 財(cái) 務(wù) 工作的重要 控制崗位 ，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算 等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位 的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)就會(huì)造成 不可挽回的損失 。 因此，明確出納崗位的職責(zé)和 相關(guān)業(yè)務(wù) 流程 、工作可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，幫助出納人員更好更快的滿足崗位需求，是本操作手冊(cè)制定的主要目標(biāo)。 本板塊操作手冊(cè)分 五 部分 一、出納人員崗位職責(zé) 二、金蝶賬務(wù)處理 三、金蝶成本管理系統(tǒng) 四、 貨幣資金審批流程 五、 日常業(yè)務(wù)注意事項(xiàng) 一 出納人員崗位職責(zé) 根據(jù)公司相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定，審核審批是否完善，所附的原始憑證是否真實(shí)，報(bào)銷金額填寫是否 正確后，辦理現(xiàn)金報(bào)銷，并編制相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。 妥善保管現(xiàn)金，每日主動(dòng)核對(duì)賬面與庫存現(xiàn)金余額，確保資金的安全。 負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的及時(shí)解送，銀行現(xiàn)金的提取，以及銀行票據(jù)的購買、保管等與銀行有關(guān)的其他事項(xiàng)。 審核原始憑證，負(fù)責(zé)編制銀行收付款憑證的編制，核對(duì)報(bào)銷單審批手續(xù)是否完備，票據(jù)金額與審批金額是否一致； 負(fù)責(zé)每月度銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，并交會(huì)計(jì)審核后存檔。 領(lǐng)用、保管和開具執(zhí)行合同的工程款發(fā)票和收據(jù)，并及時(shí)入賬。 及時(shí)進(jìn)行成本管理系統(tǒng)中收款、付款的核銷工作。 負(fù)責(zé)每月 度提交公司統(tǒng)購材料部可用資金月報(bào)表以及資金周報(bào)表等相關(guān)數(shù)據(jù)。 負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。 二 金蝶賬務(wù)處理 日常費(fèi)用報(bào)銷的賬務(wù)處理 公司的費(fèi)用報(bào)銷一般在管理費(fèi)用科目核算，考慮到公司為實(shí)際工程處運(yùn)作的模式，因此，公司安全部以及工程部、材料部等一線部門發(fā)生的費(fèi)用也在該科目核算。 其具體分為人力成本（每半年一次，集團(tuán)將對(duì)該類費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)行考核分析）和非人力成本兩大類。而非人力成本中還包括：辦公性支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)咨詢支出、稅費(fèi)以及其他綜合性支出等六方面內(nèi)容。 具體核算內(nèi)容見附表一 管理費(fèi)用明細(xì)表 銀行付款業(yè)務(wù) 工資支付 工資 /獎(jiǎng)金發(fā)放。輔助賬科目區(qū)分：行政組織。按照公司各部門錄入工資金額。“管理費(fèi)用”科目“退聘費(fèi)”為退休返聘人員工資核算，不通過“應(yīng)付工資”科目兜轉(zhuǎn)，直接從銀行存款支付。 備注：其他應(yīng)收款 職工扣款，建議放在科目的貸方；在實(shí)際交付時(shí)放在科目的借方，以便于進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。 勞務(wù) 分包工程款支付 勞務(wù)專業(yè)分包 科目 輔助核算項(xiàng)目： 客戶 ：甲方單位 （原公司部分核算單位選擇了“其他客戶”，現(xiàn)配合成本管理系統(tǒng) ，統(tǒng)一采用“甲方單位”進(jìn)行核算） 合同 ： 總包合同號(hào) 樓盤 名稱：項(xiàng)目名稱 工程處 ：該主體合同實(shí)際運(yùn)營的工程處 預(yù)付賬款 科目 輔助核算項(xiàng)目； 客戶：勞務(wù)公司名稱 合同： 勞務(wù)分包合同號(hào) 樓盤和工程處 該科目用以核算該勞務(wù)分包合同的執(zhí)行情況。通過“預(yù)付賬款— 工程款”科目的兜轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)該類勞務(wù)分包合同實(shí)際執(zhí)行情況的核算。 應(yīng)付賬款 工程款 輔助核算項(xiàng)目； 客戶：勞務(wù)公司名稱 合同： 勞務(wù)分
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