(精選文檔)出納崗位操作手冊張敏修訂后-免費(fèi)閱讀
【正文】 周末編制資金周報。 開據(jù)支票或銀行各類票據(jù)時須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱， 公司原則上不辦理委托付款業(yè)務(wù)。 差旅費(fèi)備用金 一般不予辦理，如確屬需要，則可經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支取。出納方可正式使用該賬戶。 批準(zhǔn)：指 單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。憑證生成提交（需等甲方到款后，方可提交憑證，否則影響現(xiàn)金流）。（此筆款到后方可提交，否則影響現(xiàn)金流） 材料款核銷 進(jìn)入材料款核銷窗口 新增 支付申請單 過渡按鈕 選中支付申請單 自動核銷 生成付款憑證 步驟一： 步驟二： 步驟三： 注：編寫分錄摘要，核對 分錄信息，憑證生成提交。結(jié)算號：銀行票據(jù)結(jié)算號。樓盤和工程處 預(yù)付賬款 — 商品采購款 輔助核算項目：客戶：分包方。 應(yīng)付賬款 科目（核算代扣代繳稅金）輔助核算項目：客戶：分包方。 建筑安裝專業(yè)分包。 具體核算內(nèi)容見附表一 管理費(fèi)用明細(xì)表 銀行付款業(yè)務(wù) 工資支付 工資 /獎金發(fā)放。 審核原始憑證，負(fù)責(zé)編制銀行收付款憑證的編制，核對報銷單審批手續(xù)是否完備，票據(jù)金額與審批金額是否一致； 負(fù)責(zé)每月度銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，并交會計審核后存檔。 本板塊操作手冊分 五 部分 一、出納人員崗位職責(zé) 二、金蝶賬務(wù)處理 三、金蝶成本管理系統(tǒng) 四、 貨幣資金審批流程 五、 日常業(yè)務(wù)注意事項 一 出納人員崗位職責(zé) 根據(jù)公司相關(guān)費(fèi)用報銷的規(guī)定，審核審批是否完善，所附的原始憑證是否真實(shí)，報銷金額填寫是否 正確后，辦理現(xiàn)金報銷，并編制相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。 二 金蝶賬務(wù)處理 日常費(fèi)用報銷的賬務(wù)處理 公司的費(fèi)用報銷一般在管理費(fèi)用科目核算，考慮到公司為實(shí)際工程處運(yùn)作的模式，因此，公司安全部以及工程部、材料部等一線部門發(fā)生的費(fèi)用也在該科目核算。 勞務(wù) 分包工程款支付 勞務(wù)專業(yè)分包 科目 輔助核算項目： 客戶 ：甲方單位 （原公司部分核算單位選擇了“其他客戶”，現(xiàn)配合成本管理系統(tǒng) ，統(tǒng)一采用“甲方單位”進(jìn)行核算） 合同 ： 總包合同號 樓盤 名稱：項目名稱 工程處 ：該主體合同實(shí)際運(yùn)營的工程處 預(yù)付賬款 科目 輔助核算項目； 客戶：勞務(wù)公司名稱 合同： 勞務(wù)分包合同號 樓盤和工程處 該科目用以核算該勞務(wù)分包合同的執(zhí)行情況。合同： 名華分包號 。樓盤和工程處。樓盤和工程處 備注：通過“預(yù)付賬款 — 商品采購款”科目，核算該采購合同的執(zhí)行情況。需要按照管理費(fèi)率進(jìn)行正數(shù)、負(fù)數(shù)分別記錄進(jìn)入憑證。出納確認(rèn)甲方到款后，方可支付入賬。 審核：指管理部門及 部門 領(lǐng)導(dǎo)對該事項的合理性 進(jìn)行 初步 審核。 現(xiàn)金報銷超過 2020 元（包括 2020 元）需上報至集團(tuán)主管副總裁簽字。 備用金審批，公司領(lǐng)導(dǎo)及職工 需要支取備用金時需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)
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