(精選文檔)出納崗位操作手冊(cè)張敏修訂后(存儲(chǔ)版)
【正文】 主管部門領(lǐng)導(dǎo) 審核，財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后 報(bào) 公司領(lǐng)導(dǎo) 審批，出納人員憑審批后的借款單付款。 每月末編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，會(huì)計(jì)主管進(jìn)行臨盤， 盤點(diǎn)后再與現(xiàn)金日記賬 的余額進(jìn)行核對(duì)，并填寫盤點(diǎn) 表 簽名存檔 ， 粘貼在最后一張“現(xiàn)金付訖”憑證后面。 根據(jù)甲方提供的《合同付款申請(qǐng)單》及銀行收款憑證后在金蝶系統(tǒng)中錄入正確的分錄，生成正確的憑證，同時(shí) 在銀行收款憑證及甲方提供的《合同付款申請(qǐng)單》復(fù)印件上加蓋“銀行收訖”章，做到日清月結(jié)，賬款相符。 工作是日復(fù)一日的，看似反復(fù)枯燥，但我 們相信“點(diǎn)點(diǎn)滴滴，造就不凡”，有今天的積累，就有明天的輝煌。針對(duì)出納開具的所有銀行票據(jù)（支票、貸記憑證、電匯憑證等）支付前需會(huì)計(jì)復(fù)核，同時(shí)作好各類銀行票據(jù)備案工作，并讓領(lǐng)取相關(guān)票據(jù)的人員做好簽收工作。 協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好各種報(bào)銷憑證的核對(duì)及規(guī)范性整理工作。 3） 辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí)，手工發(fā)票及機(jī)打發(fā)票先到 上海 財(cái)稅網(wǎng) （當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局網(wǎng)站，如增值稅業(yè)務(wù)，則在國(guó)稅局的網(wǎng)站上查詢；營(yíng)業(yè)稅業(yè)務(wù)在地稅局網(wǎng)站上查詢） 上查驗(yàn)發(fā)票的真?zhèn)?，然后將查詢的發(fā)票信息打印出來，粘貼在現(xiàn)金報(bào) 銷發(fā)票后面做為附件， 同時(shí)在現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)和相關(guān)的附件上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 勞務(wù)費(fèi)不管申請(qǐng)多少金額需上報(bào)到集團(tuán)主管副總裁批準(zhǔn)后方可支付。出納應(yīng)審核相關(guān)單據(jù)是否嚴(yán)格按照 審批人授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。出納確認(rèn)甲方到款后，方可支付入賬。 3 銀行收款憑證 銀行存款 應(yīng)收賬款 工程款 — 工程 輔助核算項(xiàng)目 客戶（甲方單位）、樓盤、工程處、合同（主體合同） 應(yīng)收賬款 工程款 — 甲指乙購(gòu) 應(yīng)收賬款 工程款 — 工程 輔助核算項(xiàng)目 客戶（甲方單位）、樓盤、工程處、合同（核價(jià)單編號(hào)） 應(yīng)收質(zhì)保金 輔助賬核算項(xiàng)目按支付申請(qǐng)單錄入。 應(yīng)付賬款 質(zhì)保金 自購(gòu)材料 輔助核算項(xiàng)目：客戶：分包方。 應(yīng) 付賬款 工程質(zhì)保金 輔助核算項(xiàng)目；客戶：分包方。樓盤和工程處?！肮芾碣M(fèi)用”科目“退聘費(fèi)”為退休返聘人員工資核算，不通過“應(yīng)付工資”科目兜轉(zhuǎn)，直接從銀行存款支付。 負(fù)責(zé)每月 度提交公司統(tǒng)購(gòu)材料部可用資金月報(bào)表以及資金周報(bào)表等相關(guān)數(shù)據(jù)。2020版 出納是 財(cái) 務(wù) 工作的重要 控制崗位 ，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算 等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位 的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)就會(huì)造成 不可挽回的損失 。 及時(shí)進(jìn)行成本管理系統(tǒng)中收款、付款的核銷工作。按照公司各部門錄入工資金額。輔助核算項(xiàng)目： 客戶： 甲方單位 合同： 總包合同號(hào) 。樓盤和工程處。樓盤和工程處 銀行存款 科目 輔助核算項(xiàng)目；銀行賬戶，工程處 金額 結(jié)算號(hào)為 票據(jù)號(hào)碼。以方便記錄該筆業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)與成本系統(tǒng)的對(duì)接。 勞務(wù)費(fèi)錄入 選擇總包 勞務(wù)費(fèi)錄入 新增 錄入到款金額、開票等信息 生成“勞務(wù)
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