(精選文檔)出納崗位操作手冊(cè)張敏修訂后-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 一 出納人員崗位職責(zé) 根據(jù)公司相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定，審核審批是否完善，所附的原始憑證是否真實(shí)，報(bào)銷金額填寫是否 正確后，辦理現(xiàn)金報(bào)銷，并編制相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。 因此，明確出納崗位的職責(zé)和 相關(guān)業(yè)務(wù) 流程 、工作可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，幫助出納人員更好更快的滿足崗位需求，是本操作手冊(cè)制定的主要目標(biāo)。 審核原始憑證，負(fù)責(zé)編制銀行收付款憑證的編制，核對(duì)報(bào)銷單審批手續(xù)是否完備，票據(jù)金額與審批金額是否一致； 負(fù)責(zé)每月度銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，并交會(huì)計(jì)審核后存檔。 負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。 具體核算內(nèi)容見(jiàn)附表一 管理費(fèi)用明細(xì)表 銀行付款業(yè)務(wù) 工資支付 工資 /獎(jiǎng)金發(fā)放。 備注：其他應(yīng)收款 職工扣款，建議放在科目的貸方；在實(shí)際交付時(shí)放在科目的借方，以便于進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。 建筑安裝專業(yè)分包。 預(yù)付賬款 科目 輔助核算項(xiàng)目 ：客戶：分包方 。 應(yīng)付賬款 科目（核算代扣代繳稅金）輔助核算項(xiàng)目：客戶：分包方。合同： 名華分包號(hào) 。樓盤和工程處 預(yù)付賬款 — 商品采購(gòu)款 輔助核算項(xiàng)目：客戶：分包方。合同： 名華 采購(gòu)合同編號(hào) 。結(jié)算號(hào)：銀行票據(jù)結(jié)算號(hào)。 備注：銀行存款的記錄方式比較特別。（此筆款到后方可提交，否則影響現(xiàn)金流） 材料款核銷 進(jìn)入材料款核銷窗口 新增 支付申請(qǐng)單 過(guò)渡按鈕 選中支付申請(qǐng)單 自動(dòng)核銷 生成付款憑證 步驟一： 步驟二： 步驟三： 注：編寫分錄摘要，核對(duì) 分錄信息，憑證生成提交。 專業(yè)分包付款單 選擇總包合同號(hào) 專業(yè)分包付款單 新增 錄入“本次應(yīng)付款項(xiàng)”、“代扣代繳稅金”等信息 生成支付申請(qǐng)單 步驟一： 步驟二： （專業(yè)分包、分包采購(gòu)二個(gè)模版） 步驟三： 注：專業(yè)分包支付申請(qǐng)單交由會(huì)計(jì)審核，走完流程領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。憑證生成提交（需等甲方到款后，方可提交憑證，否則影響現(xiàn)金流）。 審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)， 后項(xiàng)對(duì)前項(xiàng)具有否定權(quán)。 批準(zhǔn)：指 單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 資金調(diào)撥業(yè)務(wù)中如資金額度超過(guò) 400 萬(wàn)的需到集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽后方可交到集團(tuán)主管副總裁審批。出納方可正式使用該賬戶。 核對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫(kù)存額，做到日清月結(jié)，賬款相符。 差旅費(fèi)備用金 一般不予辦理，如確屬需要，則可經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支取。 妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印簽章及各類銀行 空白 票據(jù)及各類銀行開(kāi)戶資料等。 開(kāi)據(jù)支票或銀行各類票據(jù)時(shí)須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱， 公司原則上不辦理委托付款業(yè)務(wù)。 根據(jù)《合同支付申請(qǐng)單》上撰寫的支付內(nèi)容及開(kāi)具的銀行各類票據(jù)信息及時(shí)在金蝶系統(tǒng)中錄入正確的分錄，生成正確的憑證，同時(shí)在《合同支付申請(qǐng)單》及相關(guān)的附件上加蓋“銀行付訖”章，做到日清月結(jié)，賬款相符。 周末編制資金周報(bào)
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