(精選文檔)出納崗位操作手冊張敏修訂后(文件)
【正文】 證。出納確認甲方到款后，方可支付入賬。 甲指乙購收款 選擇總包合同 甲指乙購收款 選定核價單編 號 錄入收款信息 生成收款憑證 步驟一： 步驟二： 步驟三： 注：編寫分錄摘要，選擇銀行，工程處等信息，其余均為自動帶出，需要核對。出納應審核相關單據(jù)是否嚴格按照 審批人授權權限進行審批。 審批：指 公司 有關領導經(jīng)參考審核 、核準 意見后進行 審批。 勞務費不管申請多少金額需上報到集團主管副總裁批準后方可支付。 將審批流轉備案好的開、銷戶申請書傳真至集團陳曉峰處，由集團專人將開、銷戶信息錄入到財務金蝶系統(tǒng)中。 3） 辦理現(xiàn)金支付業(yè)務時，手工發(fā)票及機打發(fā)票先到 上海 財稅網(wǎng) （當?shù)氐亩悇站志W(wǎng)站，如增值稅業(yè)務，則在國稅局的網(wǎng)站上查詢；營業(yè)稅業(yè)務在地稅局網(wǎng)站上查詢） 上查驗發(fā)票的真?zhèn)危缓髮⒉樵兊陌l(fā)票信息打印出來，粘貼在現(xiàn)金報 銷發(fā)票后面做為附件， 同時在現(xiàn)金報銷單據(jù)和相關的附件上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。如需要，可重新辦理相關借支手續(xù)。 協(xié)助會計人員做好各種報銷憑證的核對及規(guī)范性整理工作。 嚴格按照公司財務制度有關規(guī)定，對每一筆需支付的材料款及工程款支付前先檢查《合同支付申請單》填寫的內容和手續(xù)是否完整，附件是否相符，檢查完畢后方可支付。針對出納開具的所有銀行票據(jù)（支票、貸記憑證、電匯憑證等）支付前需會計復核，同時作好各類銀行票據(jù)備案工作，并讓領取相關票據(jù)的人員做好簽收工作。 每月初 4 日前 將各銀行對賬單錄入到金蝶系統(tǒng)中進行銀行日記賬明細勾對，同時做好各銀行未達賬項余額調節(jié)表，打印出來交會計人員審核簽字，并粘貼在最后一張“銀行付訖”憑證后面。 工作是日復一日的，看似反復枯燥，但我 們相信“點點滴滴，造就不凡”，有今天的積累，就有明天的輝煌。 月末編制當月收付款明細表 ，于下月度 2 個工作日提供 統(tǒng)購材料下月可用資金報表。 根據(jù)甲方提供的《合同付款申請單》及銀行收款憑證后在金蝶系統(tǒng)中錄入正確的分錄，生成正確的憑證，同時 在銀行收款憑證及甲方提供的《合同付款申請單》復印件上加蓋“銀行收訖”章，做到日清月結，賬款相符。 如 確屬需要， 必須有收款人的書面申請 （委托收款書） ，同時提供雙方相應的資料（營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等），并報財務部領導及公司領導批準 。 每月末編制庫存現(xiàn)金盤點表，會計主管進行臨盤， 盤點后再與現(xiàn)金日記賬 的余額進行核對，并填寫盤點 表 簽名存檔 ， 粘貼在最后一張“現(xiàn)金付訖”憑證后面。 員工出差回 滬后 7 個工作日內需辦理備用金的結清手續(xù)， 并實行“前款不清、后款不借”的預支原則。 備用金審批，公司領導及職工 需要支取備用金時需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領導 審核，財務部門領導核準后 報 公司領導 審批，出納人員憑審批后的借款單付款。 五 日常業(yè)務 注意事項 企業(yè)入賬 的 發(fā)票需審核需注意： 1） 企業(yè)發(fā)票均應套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章；行政事業(yè)收費、政府性基
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