香港電信財務(wù)報表擬制-轉(zhuǎn)帳交易處理流程-資料下載頁
2025-05-27 03:38本頁面
【導(dǎo)讀】確保轉(zhuǎn)帳類型交易的處理有適當(dāng)授權(quán)、記錄完整和即時進(jìn)行記錄。本流程適用於JMCC省、市公司的計劃財務(wù)部及縣辦公室。記錄未有通過明細(xì)帳處理的財務(wù)交易，類別包括預(yù)提費(fèi)用、應(yīng)付工資、壞帳準(zhǔn)備等。原始憑證上記下其憑證編碼和簽名記錄，然後交給經(jīng)理審批和過帳。憑證編碼是當(dāng)輸入《原始憑證》后在總帳。模塊內(nèi)自動順序生成。較易追蹤到問題根源。在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置交差驗證規(guī)則，以。系統(tǒng)自動強(qiáng)制要借、貨平衡。確保文件輸入的完全性。保留，以作日后復(fù)查用途。憑證編碼的格式制定須參考內(nèi)。及公司部門等項目并列編制。審批系統(tǒng)輸入和原始憑證是否一致，選用。會計科目是否合適。如有錯誤，退還輸入單位。并需要把取消及改正過的憑證一同審批。的數(shù)據(jù)和紙面一致。帳，以免期間被人作出修改。部份帳務(wù)錯誤不一定可以從手。確認(rèn)過帳無誤後將過帳憑證打印，連同原。統(tǒng)憑證列表》供負(fù)責(zé)人員跟進(jìn)。過帳的憑證作出跟進(jìn)。并列出系統(tǒng)憑證的狀態(tài)，例。確保完整性和方便日後查閱。
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 5 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點 章作記認(rèn)。 ? 確認(rèn)過帳無誤後將過帳憑證打印，連同原始憑證存檔。 ? 對于未有成功過帳的系統(tǒng)憑證，總帳模塊會在每次過帳時產(chǎn)生一個《未能過帳的系統(tǒng)憑證列表》供負(fù)責(zé)人員跟進(jìn)。 ? 如發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)憑證有錯誤，必須先由負(fù)責(zé)輸入的人員把錯誤的憑證在總帳模塊內(nèi)取消。再按 至 的步驟重新輸入正確的憑證及由主管審批更新和被取消的憑證。 ? 負(fù) 責(zé)過帳人員需要每月在總帳模塊內(nèi)打印《當(dāng)月系統(tǒng)憑證編號產(chǎn)生列表》。 功。 ? 系統(tǒng)打印出來的過帳憑證上要顯示制單人，審批人和過帳人等資料。 ? 計劃財務(wù)部 總帳 需要對未能 過帳的憑證作出 跟進(jìn)。 ? 《當(dāng)月系統(tǒng)憑證編號產(chǎn)生列表》作為一個系統(tǒng)憑證完整性的參考。并列出系統(tǒng)憑證的狀態(tài)，例如《過帳》、《待決》或《取消》等。 歸檔 ? 按系統(tǒng)編碼順序存檔。 手工 原始 憑證 過帳憑證 當(dāng)月系統(tǒng)憑證編號產(chǎn)生列表 省、市 計劃財務(wù)部 縣辦公室 ? 確保完整性和方便日後查閱。
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