企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文—匯報(bào)材料-資料下載頁
2024-11-01 06:26本頁面
【導(dǎo)讀】模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方。單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。進(jìn)行，對會計(jì)報(bào)表發(fā)表意見，對外出具《審計(jì)報(bào)告》，具有鑒證作用，理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。罰建議，這與社會審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請各分公司。再發(fā)現(xiàn)此類問題按ABC規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。的20％處以罰金。間長達(dá)近xx個(gè)月。會計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。金額為XX元，已于去年辭職。司會計(jì)隨時(shí)監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
【正文】 際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)（換卡）的現(xiàn)象…… 面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。 審計(jì)意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印；禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計(jì)各 50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。 十一、分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的要求 庫齡分 析是一項(xiàng)很重要的基礎(chǔ)管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進(jìn)行過庫齡、庫存結(jié)構(gòu)的分析，更無從談起為公司存貨決策提供信息…… 合同簽訂、跟蹤管理…… 審計(jì)意見：以集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭，組織 XX 部、 XX 部共同對存貨管理、合同管理等基礎(chǔ)性的財(cái)務(wù)管理工作…… 十二、分公司財(cái)務(wù)核算架構(gòu)不合理 財(cái)務(wù)收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨(dú)立的營業(yè)執(zhí)照且為獨(dú)立的納稅主體，從財(cái)稅制度上應(yīng)為獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立納稅的獨(dú)立核算單位，但結(jié)合分公司的審計(jì)情況看，分公司并未形成為獨(dú)立核算的經(jīng)營實(shí)體，分 公司會計(jì)行使的職責(zé)相當(dāng)于部門核算員，并不是真正意義上的會計(jì)…… 審計(jì)意見：…… 附注： 分公司基本情況表； 分公司職工借款情況表； 分公司借貨明細(xì)表； 分公司銷售分析表； 分公司費(fèi)用分析表。 ABC集團(tuán)有限公司總審計(jì)師： XXX 助理審計(jì)員： XXX 審計(jì)部 200x 年 xx月 xx 日 從以上內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的格式及內(nèi)容，不難看出既借鑒了社會審計(jì)部分格式及要求，又結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)特征與不同目的審計(jì)的情況。
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