【正文】 1個月 為了盡可能縮短建設周期，使工程獲得最佳的效益，根據(jù)工程具體情況，考慮到多工序的目標時間和交叉作業(yè)的可能性編制了項目實施規(guī)劃進度，見下表。項目實施進度計劃表序號項 目工 程 建 設 期2011年1234567891011121可研報告編制2項目審批3魔芋種植管理4辣椒種植管理5合作社管理6社員培訓7總結驗收8投資估算與資金籌措 現(xiàn)行《農業(yè)建設項目投資估算辦法》；工程量依據(jù)建設方提供的資料計算； 有關費用和稅率按云南省現(xiàn)行有關規(guī)定估算。 項目建設總投資4350萬元。項目投資中固定資產(chǎn)投資2600萬元，流動資金1750萬元（詳見附表4）。魔芋：計劃投資萬元，其中：魔芋種芋噸，需資金萬元；化肥噸，需資金萬元；農膜噸，需資金萬元；農藥公斤，需資金萬元；人工費萬元。計劃投資萬元，其中：辣椒種籽噸，需資金萬元；化肥噸，需資金萬元；農膜噸，需資金萬元；農藥公斤，需資金萬元；人工費萬元。合作社管理經(jīng)費40萬元，其中：出臺并完善管理制度5萬元，編印宣傳小冊子3萬元，研討會20萬元，考察學習12萬元。其中：，教材4萬元，教師聘金2萬元，教室租金2萬元，其它2萬元。資金來源該項目資金來源：合作社自籌資金2100萬元，%。申請扶持2250萬元，%； 資金籌措合作社自籌資金從本社未分配利潤和社員集資中籌集。根據(jù)擬定的項目實施進度計劃，該項目建設投資擬安排在12個月內使用。流動資金擬在項目建成后根據(jù)生產(chǎn)計劃要求安排使用。有關資金使用計劃詳見附表6。9財務評價 國家計委新版《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。原材料、燃料、動力依據(jù)擬建項目所在地現(xiàn)行價格計算。其中魔芋平均生產(chǎn)成本為1500元/ 噸，辣椒平均生產(chǎn)成本為800元/噸。工資：工資及附加費用按人均18000元/年估算。稅率：同時計征增值稅、城市維護建設稅及教育費附加，綜合稅（費）%。折舊：。固定資產(chǎn)折舊年限：建筑類20年，機器設備類12年，期末殘值率為5% 。（詳見附表9）。攤銷：該項目建設投資形成的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)年攤銷各1萬元；待攤費用分5年分攤進入產(chǎn)品成本，年分攤2萬元。計算期：本報告計算期按12年估算。根據(jù)該項目的具體情況，為穩(wěn)妥起見，投產(chǎn)第一年達到設計能力的50%，第二年完全達到設計能力。貸款利率：固定資產(chǎn)貸款年利率按12%估算，流動資金貸款年利率7%。貼現(xiàn)率：加工項目為10%，其他項目為8%。 、稅金及附加估算根據(jù)目前市場上同類產(chǎn)品供求狀況并考慮未來一定時期內可能發(fā)生的變化趨勢確定的幾種主要辣椒產(chǎn)品綜合銷售價格：： 4500元/噸；： 1600元/噸；生產(chǎn)期年平均綜合銷售收入為5173萬元，詳見附表7。產(chǎn)品銷售稅金及附加估算詳見附表10。 魔芋 1500元/噸；辣椒 800元/噸；產(chǎn)品計算期內年平均總成本：。 產(chǎn)品計算期內年平均經(jīng)營成本：。成本估算詳見附表8。 盈利能力分析該項目應納所得稅稅率為33%，，投資利潤率：%；投資利稅率：% （詳見附表10）。財務現(xiàn)金流量分析（詳見附表14）。所得稅前： 財務內部收益率： %； 財務凈現(xiàn)值（I=10%）：； 投資回收期： 。所得稅后： 財務內部收益率 %； 財務凈現(xiàn)值（I=10%）：；投資回收期： 。清償能力分析資產(chǎn)負債分析（詳見附表12）。資金來源與運用分析及資產(chǎn)負債分析結果表明，該擬建項目財務狀況良好。借款償還分析（詳見附表13）。還款資金來源：項目投產(chǎn)后，每年所得稅后利潤（85%）及折舊攤銷用于償還建設投資借款。借款償還期：5年。 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）：=% 年固定成本年銷售收入—年可變成本—年銷售稅金及附加 %，表明項目有較強的抗風險能力。敏感性分析根據(jù)項目的具體情況，本報告就建設投資增加10%，外購成本增加5%，產(chǎn)品收入減少5%時對項目的影響作敏感性分析。敏感性分析結果表明，建設投資增加10%、外購成本增加5%、主產(chǎn)品收入減少5%時，其稅后內部收益率均大于12%，財務凈現(xiàn)值均大于零。三個因素中，投資的變化對項目的影響很小，但產(chǎn)品成本及銷售價格的變化對項目有較大影響，因此項目投產(chǎn)后必須加強生產(chǎn)經(jīng)營管理、努力降低產(chǎn)品成本。 財務評價結果表明，擬建項目參與各方各項指標均比較理想，項目在經(jīng)濟上可行。10環(huán)境影響評價無公害辣椒生產(chǎn)屬于不需要進行環(huán)境影響評價的建設項目。但生產(chǎn)過程中要注意辣椒堆放、感染病菜處理等。加工過程中除鍋爐煙塵對大氣有少量污染和鍋爐廢渣排放外，生產(chǎn)過程沒有污染。辣椒在大棚中生長，不會造成水土流失。辣椒廢棄物可用于喂豬，部分可堆漚作肥料。豬糞經(jīng)堆漚后用作辣椒的肥料。 辣椒盡量不在露天堆放，尤其是夏天多雨季節(jié)。感染病菜處理要堆漚、焚燒或深埋。生活廢水、廢渣（垃圾）、糞便可通過發(fā)酵作肥料利用，不能發(fā)酵的垃圾要運往垃圾場處理。 本項目對環(huán)境的影響小，污染主要來自生活和鍋爐。只要注意做好生產(chǎn)過程中技術處理工作，不會對環(huán)境造成負成影響。11農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農民增收效果評價 壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結構調整按照某縣魔芋、辣椒產(chǎn)業(yè)培育規(guī)劃，2010年將建設18萬畝魔芋基地和10萬畝辣椒基地10萬畝（其中1萬畝繁種基地），魔芋產(chǎn)量達到40萬噸，辣椒產(chǎn)量達到8萬噸，，產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值達到6億元。加工業(yè)的發(fā)展規(guī)劃包括在2007年前引進、新建辣椒加工企業(yè)2—3家，形成年產(chǎn)辣椒速凍10000噸、辣椒干品5000噸、辣椒罐頭1000噸和辣椒凍干品2000噸生產(chǎn)加工能力。本項目作為**辣椒產(chǎn)業(yè)鏈的一部份，將在產(chǎn)業(yè)新品種研發(fā)和精深加工中占據(jù)重要的地位， 輻射帶動作用項目將輻射到**全縣及周邊縣、市（區(qū)），帶動農戶88500戶?；匾?guī)模10718畝。農民人均純收入增加200元，增長20%。增加就業(yè)2萬人。并起到較好的示范帶動作用。 對提高農業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度有促進作用本項目通過辣椒配送中心和無公害辣椒銷售專柜的建成，將在營銷網(wǎng)絡建設方面摸索經(jīng)驗，促進農業(yè)生產(chǎn)市場化和組織化程度。 近幾年來，農戶逐漸從栽培辣椒中受益。栽1畝辣椒正常情況下一季可收獲4噸左右鮮菜，每畝一季產(chǎn)值可達2000元，一年可栽培34季辣椒，年畝產(chǎn)值就可達到6000元左右，扣除每畝每年生產(chǎn)投入約2500元，年畝純收入可達3500元。這樣的收益，遠高于烤煙等經(jīng)濟作物。特別是去年，無公害辣椒價格上漲。農民種1畝辣椒可收入近7千元，獲純收入近4千元，經(jīng)濟效益好。種植辣椒已成為農村脫貧致富和增加農民收入的一條有效途徑。預測項目將帶動4個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）102個村民委員會、。，將對當?shù)刎斦鍪兆龀鲐暙I。同時，項目將提供400余個新的就業(yè)機會，也可為解決當?shù)卮龢I(yè)人員盡點力。生產(chǎn)中也將為當?shù)赝ㄓ?、交通、社會發(fā)展做出貢獻。 通過項目實施，對該地區(qū)農村生產(chǎn)生活條件改善等方面產(chǎn)業(yè)的積極作用。12項目組織與管理 由合作社統(tǒng)一種植技術、統(tǒng)一供種、統(tǒng)一育苗、統(tǒng)一銷售，社員分散種植和田間管理。項目實施過程中，要嚴格按計劃執(zhí)行，不擅自變更建設地點、內容、規(guī)模、標準和進度計劃。生產(chǎn)管理 魔芋、辣椒生產(chǎn)過程中加強技術指導和管理，對每社員戶種植點明確專人包片進行技術指導。 銷售管理及時捕捉商機，在魔芋、辣椒成熟期和價格相對較高期及時組織采收，并由合作社統(tǒng)一銷售。內部管理建設培訓管理財務管理遵循會計準則，按照專門核算項目資金的會計制度，開設銀行專戶，建立會計賬務，對項目所涉及的資金事項進行會計核算。建立有效的財務管理制度，對項目資金的使用進行控制和監(jiān)督，包括建立內部控制制度、物資盤存制度、成本費用控制制度等，從而發(fā)揮項目資金的使用效益。建立科學的財務分析評價體系，利用各種財務指標和財務分析模型，對項目進行成本分析、效益分析、資金需用量分析、投入產(chǎn)出分析等，充分發(fā)揮財務分析的反映、預測、管理、評價作用，以滿足各方了解財務信息的需要，為執(zhí)行項目提供決策方面的依據(jù)。貫徹執(zhí)行《勞動法》有關規(guī)定，遵守勞動保護相關法規(guī)，完善安全生產(chǎn)設施，滿足安全生產(chǎn)條件，定期發(fā)放各種勞保用品。制定崗位操作規(guī)程，嚴禁違章操作。建立監(jiān)督機制，設置必要的生產(chǎn)安全宣傳標志，開展經(jīng)常性安全生產(chǎn)教育。13可行性研究結論某魔芋農民專業(yè)合作社示范建設項目具有資源有保障、產(chǎn)品競爭性較強、市場大等優(yōu)勢，通過可行性研究，%大于基準收益率12%，，%，%，上述指標均表明項目在經(jīng)濟上可行。項目立足**實際，符合云南省“加強生物資源開發(fā)，建設綠色經(jīng)濟強省”的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向及產(chǎn)業(yè)政策，對帶動農村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展起到積極的推動作用，對農村產(chǎn)業(yè)結構調整，改變經(jīng)濟增長方式，增加農民收入，發(fā)展縣域經(jīng)濟具有實際意義。項目技術上可行。合作社已基本掌握魔芋、辣椒良種繁育技術、生產(chǎn)技術。項目技術支撐單位——云南省農科院、云南農業(yè)大學、云南師范大學和中科院昆明植物研究所，可保證核心技術的輸出。系列產(chǎn)品開發(fā)工藝技術成熟可靠，產(chǎn)品方案可行。綜上所述，項目經(jīng)濟、社會效益良好，項目在技術上可行、經(jīng)濟上合理、社會和環(huán)境影響積極。 附 錄一、附件：附件1：建設單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件附件2：建設單位上年度資產(chǎn)負債表、損益表附件3：擔保單位資質證明附件4：科技部門和行業(yè)主管部門的技術鑒定與推廣意見附件5：環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評估意見二、附表：附表1：固定資產(chǎn)投資估算表附表11：土建工程投資明細表附表12：設備投資明細表附表13：科技投資明細表附表2：流動資金估算表附表3：投資計劃與資金籌措表附表4：總成本費用估算表附表41：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表5：固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表6：利潤及利潤分配表附表61：產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加估算表附表7：財務現(xiàn)金流量表（增量全部投資）附表8：借款（含財政有償資金）還本付息計算表三、附圖 現(xiàn)狀圖 總平面布置圖 工藝流程圖（加工項目） 主要工程施工圖 魔芋農民專業(yè)合作社示范建設項目可行性研究報告